北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人，主营白酒生产销售，同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下： (1)1月从国内购进修理配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47.6万元，取得

admin2013-11-02 35

问题北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人，主营白酒生产销售，同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下：
(1)1月从国内购进修理配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47.6万元，取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元，建设基金2万元；
(2)1月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人，取得含税收入28.08万元；出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套，取得销售额200万元；
(3)2月进口原材料一批，支付给国外买价120万元，包装材料8万元，到达我国海关以前的运输费、装卸费3万元，保险费13万元，从海关运往企业所在地支付运费，取得货运发票，发票注明运杂费7万元；
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用，支付给国外的买价63万元，支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元，保险费2万元；
(5)2月从国内购进一批原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额300万元、增值税税额51万元，另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元，未取得货运发票；当月将30%用于企业职工食堂；
(6)2月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商，约定2月15日付款，15日企业开具增值税专用发票，注明价款2340万元、增值税税额397.8万元，代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业；
(7)2月销售A型白酒10吨给本企业关系户，以成本价核算取得销售金额80万元；
(8)2月企业新研制生产B型白酒1.2吨，每吨成本价2万元，为了检测品质，专门通过品酒大会向来宾赠送，市场上无B型白酒销售价格。
其他相关资料：①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%；②白酒成本利润率10%；③退税率13%；④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
计算企业1月份留抵的增值税；

选项

答案1月留抵的税额=36.36-26=10.36(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2TTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，不属于普通合伙人当然退伙情形的是()。

某股份公司首次公开发行股票后，总股本将达到3亿股，向公募基金、社保基金和养老金配售的数额至少应为()。

下列有关股份有限公司监事会的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

某有限责任公司作出公司合并决议后，即依法向债权人发出通知书，并予以公告。根据公司法律制度的规定，该公司债权人在法定期间内有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保，该法定期间是()。(2002年)

甲商业银行破产清算时，已支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用。根据企业破产法律制度的规定，其尚未清偿的下列债务中，应当优先偿还的是()。

顺序查找法适用于存储结构为()的线性表。

患者，56岁。绝经4年，近日来自带增多，色黄，偶有点滴出血，外阴灼热感，阴道检查：黏膜皱襞消失，有小出血点，宫颈光，宫体小，附件(-)，该患者最可能的诊断是

门静脉高压症合并食管静脉曲张手术治疗的最主要目的是()。

下列关于交易数量发生错误的说法中，正确的是(　　)。

是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。

课程改革的着眼点是()。

自2016年5月20日台湾地区新领导人就职以来，两岸制度化沟通和协商谈判机制中断。其根本原因在于()

•Lookatthestatementsbelowandatthefiveextractsfromanarticleaboutlossofcontroldownwardinmanagement.•Whicharti

Whydoesalackofsleepcausepeopletogainweight?

WillChineseReplaceEnglish?ChineselanguagehasmanyadvantagesoverEuropeanlanguagesandthespeakerthinksChineseispos

税法

注册会计师

根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，不属于普通合伙人当然退伙情形的是()。

某股份公司首次公开发行股票后，总股本将达到3亿股，向公募基金、社保基金和养老金配售的数额至少应为()。

下列有关股份有限公司监事会的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

某有限责任公司作出公司合并决议后，即依法向债权人发出通知书，并予以公告。根据公司法律制度的规定，该公司债权人在法定期间内有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保，该法定期间是()。(2002年)

甲商业银行破产清算时，已支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用。根据企业破产法律制度的规定，其尚未清偿的下列债务中，应当优先偿还的是()。

顺序查找法适用于存储结构为()的线性表。

患者，56岁。绝经4年，近日来自带增多，色黄，偶有点滴出血，外阴灼热感，阴道检查：黏膜皱襞消失，有小出血点，宫颈光，宫体小，附件(-)，该患者最可能的诊断是

门静脉高压症合并食管静脉曲张手术治疗的最主要目的是()。

下列关于交易数量发生错误的说法中，正确的是( )。

是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。

课程改革的着眼点是()。

自2016年5月20日台湾地区新领导人就职以来，两岸制度化沟通和协商谈判机制中断。其根本原因在于()

•Lookatthestatementsbelowandatthefiveextractsfromanarticleaboutlossofcontroldownwardinmanagement.•Whicharti

Whydoesalackofsleepcausepeopletogainweight?

WillChineseReplaceEnglish?ChineselanguagehasmanyadvantagesoverEuropeanlanguagesandthespeakerthinksChineseispos

下列关于交易数量发生错误的说法中，正确的是(　　)。