位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人)，2017年7月开采原煤6000吨，将其中5000吨直接销售，取得销售额500000元(不含增值税)；将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售，取得销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5％，当期购

admin2021-12-06 16

问题位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人)，2017年7月开采原煤6000吨，将其中5000吨直接销售，取得销售额500000元(不含增值税)；将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售，取得销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5％，当期购买采煤机械发生增值税进项税1700元，取得增值税专用发票；外购材料发生进项税13600元，取得增值税专用发票；运输材料发生运费5000元，取得专用发票。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
该企业应纳增值税。

选项

答案增值税进项税=1700+13600+5000×11％=15850(元)。增值税销项税=500000×17％+340000÷(1+11％)×11％=118693．69(元)。应纳增值税=118693．69—15850=102843．69(元)。

解析

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