首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某盐业企业是增值税一般纳税人,主要从事液体盐和固体盐的生产销售。2016年2月发生下列业务: (1)外购制盐小工具一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元,支付该项采购不含税运费190.91元,取得运输企业开具的增值税专用发票。验收
某盐业企业是增值税一般纳税人,主要从事液体盐和固体盐的生产销售。2016年2月发生下列业务: (1)外购制盐小工具一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元,支付该项采购不含税运费190.91元,取得运输企业开具的增值税专用发票。验收
admin
2017-05-09
34
问题
某盐业企业是增值税一般纳税人,主要从事液体盐和固体盐的生产销售。2016年2月发生下列业务:
(1)外购制盐小工具一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元,支付该项采购不含税运费190.91元,取得运输企业开具的增值税专用发票。验收入库时,因管理不善丢失10%;
(2)第一次购买金税卡,取得增值税专用发票,价税合计款680元;
(3)自产液体盐1000吨,其中100吨当期直接对外销售,取得含税销售收入12430元;800吨移送连续生产固体盐;
(4)从另一盐场(小规模纳税人)购入已税液体盐200吨,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计21630元,将购入液体盐全部投入固体盐的生产;
(5)生产固体盐2000吨,当月销售1800吨,取得含税销售收入508500元;
(6)用自产固体盐200吨换取同等含税价的生产用天然气,双方互开了增值税专用发票。假定该企业应认证的发票均得到认证,自产和外购液体盐资源税单位税额均为3元/吨;固体盐资源税单位税额为12元/吨。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业当期增值税的销项税额为( )元。
选项
A、83900.09
B、75690.68
C、66430
D、59930
答案
A
解析
该企业当期增值税的销项税额=(12430+508500+508500/1800×200)÷(1+17%)×17%=83900.09(元)。
固体盐和液体盐适用17%的增值税税率,食用盐适用13%的增值税税率。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3tzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某作家将自己新创的一部作品在拍卖会中拍卖,取得收入45000元,则应纳税()元。
(2011年)下列关于印花税贴花的说法,正确的有()。
按照个人所得税法的有关优惠规定,下列各项个人所得免征个人所得税的有()。
下列各项中,符合契税有关规定的有()。
根据现行契税条例及其实施细则规定,以下属于契税征税对象的有()。
下列各项中,不属于土地增值税征税范围的有()。
(2011年)根据企业所得税的相关规定,关于购进专用设备进行税额抵免时其投资额的确认,说法正确的有()。
(2011年)下列关于企业所得税的说法中,正确的是()。
下列各项中,属于企业以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失有()。
随机试题
明确指出社会主义经济是公有制基础上的有计划的商品经济的是()
虚拟存储系统能够为用户程序提供一个容量很大的虚拟地址空间,但其大小有一定的范围,它受到_______的限制。
从胎儿娩出至胎盘娩出所需的时间不超过
人民检察院提起抗诉的生效判决、裁定需要具备下列法定情形:()。
索赔证件主要有( )。
下列有关支出法核算GDP的说法中不正确的是( )。
简述课外活动的作用。
从给出的选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性。
WhichofthefollowingstatementsaboutErnstandYoungisINCORRECT?
AsEnglishSpreads,IndonesiansFearforTheirLanguagePaulinaSugiarto’sthreechildrenplayedtogetheratamallherethe
最新回复
(
0
)