某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2017-12-20 40

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算全年现金流入量。

选项

答案全年现金流入量=100+20—40=80(万元)

解析

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下列有关安全边际额表述正确的有（）。

某企业按“2／10，N／60”条件购进商品20000元，若放弃现金折扣，则其放弃现金折扣的信用成本率为()。(1年按360天计算)

长期负债筹资方式包括()。

下列各项中，属于企业计算稀释每股收益时应当考虑的潜在普通股有()。(2011年)

药学职业道德的根本宗旨是()

下列归属于我国第一、二大淡水湖泊、第一、二大咸水湖泊的是()。

中国共产党在新民主主义革命的不同时期建立过不同政权形式，而对地主阶级态度差别最大的两种政权形式是()。

怎样贯彻落实依法执政?

中国特色社会主义的根本原则是()

设f(x)在x。处可导，则(1)＝；(2)＝．

存储容量1GB(GigaByte)等于______KB。

1"Itisalwaysconsolingtothinkofsuicide,"theGermanphilosopherFriedrichNietzscheoncewrote,"inthatwayonegets

Theremustbefewquestionsonwhichresponsibleopinionissoutterlydividedasonthatofhowmuchsleepweoughttohave.Th

中级财务管理

中级会计专业技术资格

下列有关安全边际额表述正确的有（）。

某企业按“2／10，N／60”条件购进商品20000元，若放弃现金折扣，则其放弃现金折扣的信用成本率为()。(1年按360天计算)

长期负债筹资方式包括()。

下列各项中，属于企业计算稀释每股收益时应当考虑的潜在普通股有()。(2011年)

药学职业道德的根本宗旨是()

下列归属于我国第一、二大淡水湖泊、第一、二大咸水湖泊的是()。

中国共产党在新民主主义革命的不同时期建立过不同政权形式，而对地主阶级态度差别最大的两种政权形式是()。

怎样贯彻落实依法执政?

中国特色社会主义的根本原则是()

设f(x)在x。处可导，则(1)＝____________；(2)＝____________．

存储容量1GB(GigaByte)等于______KB。

1"Itisalwaysconsolingtothinkofsuicide,"theGermanphilosopherFriedrichNietzscheoncewrote,"inthatwayonegets

Theremustbefewquestionsonwhichresponsibleopinionissoutterlydividedasonthatofhowmuchsleepweoughttohave.Th

设f(x)在x。处可导，则(1)＝；(2)＝．