某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务： (1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，

admin2019-11-06 32

问题某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：
(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4．5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36．4万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。
(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元、税额0．39万元。该设备用于建筑工程老项目，该项目选择适用简易计税方法。
(5)购买办公用的固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元、税额1．3万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元、税额0．65万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
已知：本月取得的相关票据符合税法规定，并在本月按照规定勾选抵扣进项税额。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
(2017年考题改编)
该企业当月在A市申报缴纳增值税( )万元。

选项 A、14．31
B、15．26
C、13．35
D、17．31

答案A

解析该企业在A市申报缴纳的增值税＝36＋218／(1＋9％)×9％－4．5－3－36．4－1．3－0．49＋200×3％＝14．31(万元)。

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税法一

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如果纳税人通过转让定价或其他方法减少计税依据，税务机关有权重新核定计税依据，以防止纳税人避税与偷税，这样处理体现了税法基本原则中的(　　)。

下列关于资源税纳税义务发生时间的表述中，正确的说法有(　　)。

全国解放后，原政务院于1950年公布了《工商业税暂行条例》，将(　　)应纳的营业税和所得税合称为工商业税。

申请办理——般纳税人认定手续时需要填写《增值税一般纳税人申请认定表》，此表中需要盖章的项目是(　　)。

按照现行增值税的规定，纳税人销售下列货物，一律按4%征收率减半征收增值税的有(　　)。

大石河铜矿山2008年7月份销售开采提炼精矿3000吨，选矿比为20%，该矿山铜矿属于3等，按规定单位税额为每吨1.6元，则该矿山7月份应纳资源税税额为(　　)元。

按照现行制度规定，下列营业税征税项目中，表述不正确的是()。

关于营业税纳税地点，下列说法正确的是(　　)。

减免税的形式有多种，下列属于税率式减免的是()。

患者，男，55岁。3个月前因胸肋部撞伤后，而出现胁肋刺痛，痛有定处，夜痛甚，舌质紫暗，脉沉涩。治疗应首选()

A．尿路感染B．肾结石C．肾结核D．慢性肾炎E．急腹痛

按照《招标投标法实施条例》的规定，招标过程中，当投标截止时间止，投标人的数量少于()家，应当重新招标。

施工成本管理合同措施的主要内容之一是防止和处理好合同执行过程中和业主与分包商之间的(　　)。

战略性策划的主要过程是：需求评估→()→预测→设计可行的战略→选择机构的战略一将战略转变为服务方案目标→方案发展→评估。

三个连续的奇数，后两数之积与前两数之积的差为2004，则这三个数中最小的数为多少?

根据下面材料回答下列问题。能够正确描述2015年新能源汽车产业五种专利申请数占比的统计图是()。

原发性血小板减少性紫癜患者，应用糖皮质激素治疗多长时间未见效，才考虑切脾

Someoldpeopledon’tlikepopsongsbecausetheycan’t______somuchnoise.

A、Becausetheytakeadvantageofnumerousfertilizers.B、Becausetheyareallsprayedwithpesticides.C、Becausetheycontaingr

税法一

税务师职业资格

如果纳税人通过转让定价或其他方法减少计税依据，税务机关有权重新核定计税依据，以防止纳税人避税与偷税，这样处理体现了税法基本原则中的( )。

下列关于资源税纳税义务发生时间的表述中，正确的说法有( )。

全国解放后，原政务院于1950年公布了《工商业税暂行条例》，将( )应纳的营业税和所得税合称为工商业税。

申请办理——般纳税人认定手续时需要填写《增值税一般纳税人申请认定表》，此表中需要盖章的项目是( )。

按照现行增值税的规定，纳税人销售下列货物，一律按4%征收率减半征收增值税的有( )。

大石河铜矿山2008年7月份销售开采提炼精矿3000吨，选矿比为20%，该矿山铜矿属于3等，按规定单位税额为每吨1.6元，则该矿山7月份应纳资源税税额为( )元。

按照现行制度规定，下列营业税征税项目中，表述不正确的是()。

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减免税的形式有多种，下列属于税率式减免的是()。

患者，男，55岁。3个月前因胸肋部撞伤后，而出现胁肋刺痛，痛有定处，夜痛甚，舌质紫暗，脉沉涩。治疗应首选()

A．尿路感染B．肾结石C．肾结核D．慢性肾炎E．急腹痛

按照《招标投标法实施条例》的规定，招标过程中，当投标截止时间止，投标人的数量少于()家，应当重新招标。

施工成本管理合同措施的主要内容之一是防止和处理好合同执行过程中和业主与分包商之间的( )。

战略性策划的主要过程是：需求评估→()→预测→设计可行的战略→选择机构的战略一将战略转变为服务方案目标→方案发展→评估。

三个连续的奇数，后两数之积与前两数之积的差为2004，则这三个数中最小的数为多少?

根据下面材料回答下列问题。能够正确描述2015年新能源汽车产业五种专利申请数占比的统计图是()。

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下列关于资源税纳税义务发生时间的表述中，正确的说法有(　　)。

全国解放后，原政务院于1950年公布了《工商业税暂行条例》，将(　　)应纳的营业税和所得税合称为工商业税。

申请办理——般纳税人认定手续时需要填写《增值税一般纳税人申请认定表》，此表中需要盖章的项目是(　　)。

按照现行增值税的规定，纳税人销售下列货物，一律按4%征收率减半征收增值税的有(　　)。

大石河铜矿山2008年7月份销售开采提炼精矿3000吨，选矿比为20%，该矿山铜矿属于3等，按规定单位税额为每吨1.6元，则该矿山7月份应纳资源税税额为(　　)元。

关于营业税纳税地点，下列说法正确的是(　　)。

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