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  3. 在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为( )万元。 企业全年应纳税所得额为( )万元。

在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为( )万元。 企业全年应纳税所得额为( )万元。

admin2009-02-15  26
问题 在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为(    )万元。
企业全年应纳税所得额为(    )万元。
选项 A、695.85
B、697.85
C、701.35
D、703.35
答案A
解析 (1)企业会计利润为600万元
(2)工资调增应纳税所得额44万元
(3)三项费用调增应纳税所得额为(28+4.2+14+6.6+4.95)-288×(14%+2% +1.5%)=7.35(万元)
(4)折旧费调增应纳税所得额为14万元
(5)业务招待费调增应纳税所得额为：10-1000×5‰=5(万元)
(6)营业外支出调增应纳税所得额为45万元
(7)联营分回利润调减应纳税所得额12万元
(8) 加计扣除“三新”技术开发费：11×50%=5.5(万元)
(9) 全年应纳税所得额为：600+42+7.35+14+5+45-12-5.5=695.85(万元)
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