法国某跨国公司预计在6月份(3个月后)有一笔150万的欧元应付账款，同月该公司有一笔美元收入，可以用于支付此笔应付账款。已知欧元的即期汇率为$1．0450／，3个月远期汇率$1．0650／。公司担心欧元相对于美元的价值将继续上升，决定使用期货交易锁定美元成

admin2012-11-12 29

问题法国某跨国公司预计在6月份(3个月后)有一笔150万的欧元应付账款，同月该公司有一笔美元收入，可以用于支付此笔应付账款。已知欧元的即期汇率为$1．0450／，3个月远期汇率$1．0650／。公司担心欧元相对于美元的价值将继续上升，决定使用期货交易锁定美元成本。
要求：
与不进行期货交易保值相比，公司可降低多少美元成本?

选项

答案如果不进行期货交易保值，公司在即期市场购买150万欧元的美元成本为：1500000×$1．0900／=$1635000进行期货交易保值，公司购买150万欧元的美元成本为：1500000×($1．0900／+$1．0650／-$1．0950／)=$1590000公司降低美元成本：$1635000-$1590000=$45000

解析

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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。

根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有()。

以下各项中，股份有限公司的股票上市采取的是(　　　)。

企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额()以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

下列说法中，正确的是()。

关于法的分类，下列说法不正确的是()。

如果外汇头寸的持有期为1天，置信水平为99％时，VaR计量结果为500万美元。则下列说法正确的有()。

某企业外汇头寸持有期为1天，置信水平为90%，VaR的计算结果为1000万美元，这意味着()。

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A．中国药典B．USPC．BPD．JPE．Ph.Int.美国药典

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根据《建筑安装工程费用项目组成》(建标[2003]206号)，施工企业发生的下列费用中，应计入企业管理费的是()。

关于地球公转的正确叙述是()。

《物业管理条例》确立的基本法律关系有社区居委会与业主、业主大会及物业服务企业的关系，物业管理各方主体与政府之间的关系()。

铁钦纳在1901年出版了一部著作，其对感知觉的研究和心理物理法进行了大量论述，并致力于将实验心理学建立成一个新的学科体系。该著作是()

第一张大额可转让定期存单是由()于1961年创造的。

在关于信息属性的叙述中，错误的是(35)。

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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。

根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有()。

以下各项中，股份有限公司的股票上市采取的是( )。

企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额()以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

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如果外汇头寸的持有期为1天，置信水平为99％时，VaR计量结果为500万美元。则下列说法正确的有()。

某企业外汇头寸持有期为1天，置信水平为90%，VaR的计算结果为1000万美元，这意味着()。

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关于地球公转的正确叙述是()。

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在关于信息属性的叙述中，错误的是(35)。

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以下各项中，股份有限公司的股票上市采取的是(　　　)。