某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

admin2019-10-22 21

问题某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

选项 A、30
B、100
C、125
D、35

答案D

解析该企业汇总纳税应纳税额=(300+200)×25％=125(万元)，境外已纳税款扣除限额=125×200÷(300+200)=50(万元)，境外实纳税额30万元，可全额扣除。境内已预缴60万元，则汇总纳税应纳所得税额=125－30－60=35(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

税法二

税务师职业资格

允许扣除的开发费用金额为(　　)万元。允许扣除项目的总额是(　　)万元。

3月1日将土地使用权作价投资的税务处理是(　　)。4月28日转让房地产应缴纳土地增值税(　　)万元。

该外资企业应缴纳(　　)。该外资企业应缴的土地增值税税额为(　　)万元。

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

允许扣除的开发费用为(　　)万元。销售普通标准住宅的税务处理是(　　)。

允许扣除的开发费用为(　　)万元。允许扣除项目的总额为(　　)万元。

某船舶公司拥有机动货船3艘，其中1艘出租给国内某运输公司，双方未规定纳税人，其余2艘白用，3艘机动货船的净吨位都是3000吨。已知机动船净吨位1501～3000吨之间税额为3.2元/吨。该公司当年应缴纳车船使用税()元。

发生下列业务的单位和个人，无需缴纳契税的是()。

伊斯兰教古尔邦节的时间是教历()。

A、Waterscootersaregaininginpopularitybecauseofitshighspeedandsafety.B、Theycantraveltotheplaceasmallboatcan

A．甲状腺B超B．甲状腺核素显像C．颈部MRID．穿刺细胞学检查甲状腺结节性增生，其诊断首选的辅助检查是

用于观察细菌动力的是

适用于热结旁流的治则是适用于真寒假热的治则是

下列选项中哪些属于中国公民不享有选举权的情况?

施工承包企业资质的升级、降级实行资质公告制度，二级及其以下施工承包企业的资质公告由(　　)发布。

【刀币】南京大学2016年中国古代史基础真题

设A，B都是可逆矩阵，证明可逆，并求它的逆矩阵。

某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

税法二

税务师职业资格

允许扣除的开发费用金额为( )万元。允许扣除项目的总额是( )万元。

3月1日将土地使用权作价投资的税务处理是( )。4月28日转让房地产应缴纳土地增值税( )万元。

该外资企业应缴纳( )。该外资企业应缴的土地增值税税额为( )万元。

该外资企业应缴纳( )。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为( )万元。

允许扣除的开发费用为( )万元。销售普通标准住宅的税务处理是( )。

允许扣除的开发费用为( )万元。允许扣除项目的总额为( )万元。

某船舶公司拥有机动货船3艘，其中1艘出租给国内某运输公司，双方未规定纳税人，其余2艘白用，3艘机动货船的净吨位都是3000吨。已知机动船净吨位1501～3000吨之间税额为3.2元/吨。该公司当年应缴纳车船使用税()元。

发生下列业务的单位和个人，无需缴纳契税的是()。

伊斯兰教古尔邦节的时间是教历()。

A、Waterscootersaregaininginpopularitybecauseofitshighspeedandsafety.B、Theycantraveltotheplaceasmallboatcan

A．甲状腺B超B．甲状腺核素显像C．颈部MRID．穿刺细胞学检查甲状腺结节性增生，其诊断首选的辅助检查是

用于观察细菌动力的是

适用于热结旁流的治则是适用于真寒假热的治则是

下列选项中哪些属于中国公民不享有选举权的情况?

施工承包企业资质的升级、降级实行资质公告制度，二级及其以下施工承包企业的资质公告由( )发布。

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设A，B都是可逆矩阵，证明可逆，并求它的逆矩阵。

允许扣除的开发费用金额为(　　)万元。允许扣除项目的总额是(　　)万元。

3月1日将土地使用权作价投资的税务处理是(　　)。4月28日转让房地产应缴纳土地增值税(　　)万元。

该外资企业应缴纳(　　)。该外资企业应缴的土地增值税税额为(　　)万元。

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

允许扣除的开发费用为(　　)万元。销售普通标准住宅的税务处理是(　　)。

允许扣除的开发费用为(　　)万元。允许扣除项目的总额为(　　)万元。

施工承包企业资质的升级、降级实行资质公告制度，二级及其以下施工承包企业的资质公告由(　　)发布。