菜市国有化妆品生产企业，执行新会计准则为增值税一般纳税人。2011年度有关生产、经营情况如下： (1)销售成套化妆品30万件，开具增值税专用发票，注明销售额7200万元；零售成套化妆品5万件，开具普通发票，取得销售收入1404万元。 (2)接受某单位捐赠原

admin2012-12-06 27

问题菜市国有化妆品生产企业，执行新会计准则为增值税一般纳税人。2011年度有关生产、经营情况如下：
(1)销售成套化妆品30万件，开具增值税专用发票，注明销售额7200万元；零售成套化妆品5万件，开具普通发票，取得销售收入1404万元。
(2)接受某单位捐赠原材料一批，取得增值税专用发票上注明货物金额30万元，进项税额5．1万元，专用发票已通过认证；取得国家发行的金融债券利息收入20万元。
(3)期初库存外购已税化妆品600万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证。支付购货金额2500万元、增值税税额425万元，已验收入库，期末库存外购化妆品500万元。
(4)每件成套化妆品单位成本90元。
(5)产品销售费用700万元(其中广告费500万元)、财务费用300万元、管理费用640万元，其中含业务招待费60万元，含新产品研究开发费用80万元。
(6)营业外支出科目反映业务如下，通过中国红十字会为红十字事业捐款20万元，因排污不当被环保部门罚款1万元．7月因管理不普损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税税额)，10月取得保险公司赔款10万元。财产损失已报经主管税务机关批准，同意税前扣除。
(7)2011年12月份购置并实际使用规定的环保专用设备并取得普通发票价税合计200万元，符合设备投资抵免企业所得税优惠政策。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算专用设备投资抵免所得税税额．

选项

答案专用设备投资抵免所得税税额；根据新的企业所得税法：企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的。该专用设备投资额的10％可以从企业当年的应纳税额中抵免：专用设备投资抵免税额=200×10％=20(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/FcUc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据《公司法》的规定，有限责任公司的股东不得再抽回其投资的情况是()。

票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致时以中文大写为准。()

根据最高人民法院的《破产规定》，债务人不按和解协议规定的内容清偿全部债务的(即仅对个别债权人未履行和解协议的)，应当()。

被聘用管理个人独资企业事务的人员，不得同本企业订立合同或者进行交易。()

不知是假冒专利产品而批发购进,事后得知实情,为避免损失而予售出的行为,视为侵犯专利权的行为。()

企业租赁或承包给他人经营的,以()为纳税人。

取得强制实施许可的单位或者个人不享有独占的实施权，并且无权允许他人实施。但是经国务院专利行政管理部门的裁定可以在合理范围内免费使用。()

根据增值税、消费税暂行条例及出口货物退(免)税管理办法的规定，下列出口货物，能够免税，也能够退税的有()。

某啤酒厂销售啤酒不含增值税价格为2850元/吨，同时规定每吨另收取优质服务费100元、手续费40元，单独核算包装物押金50元(押金期限3个月)，则该企业的增值税和消费税计算是()。

等离子弧都是压缩电弧。

网络中的计算机可以利用微波传输数据，它比利用光缆传输数据的效率高。()

A、内镜下逆行胰胆管造影术B、食管静脉曲张套扎术C、内镜下乳头括约肌切开取石术D、内镜下止血治疗E、食管贲门狭窄扩张术贲门失弛缓症应选择哪项治疗方法（）

下列关于CT扫描方法的描述，错误的是

截止到2001年底,我国保险市场上共有保险公司()

柯尔伯格认为，个体的道德认知是由低级阶段向高级阶段发展的，大部分青年和成人都处于______水平。

地皮________，这是升龙公司在市郊建造摩天大楼的重要原因。填入划横线部分最恰当的一项是：

Thearticleisaboutacouplewhosemarriedlifeishappierbecause______.Janefinallydecidedtoapplyforherpresentjobb

杭州特产众多，其中以丝绸和茶叶最受欢迎。