某石化生产企业为增值税一般纳税人，2015年6月生产经营业务如下： (1)开采原油50万吨，对外销售原油8万吨并取得不含税销售收入9600万元，用开采的同类原油30万吨加工生产成汽油7．2万吨。 (2)进口原油40万吨，用于加工生产成汽油1

admin2018-03-02 50

问题某石化生产企业为增值税一般纳税人，2015年6月生产经营业务如下：
(1)开采原油50万吨，对外销售原油8万吨并取得不含税销售收入9600万元，用开采的同类原油30万吨加工生产成汽油7．2万吨。
(2)进口原油40万吨，用于加工生产成汽油11．6万吨；进口原油共支付买价72000万元、运抵我国海关入境前的运输费320万元、装卸费用60万元、保险费110万元。
(3)购置炼油机器设备10台，每台单价26万元，取得增值税专用发票上注明价款共计260万元、增值税进项税额44．2万元；支付运输费用4万元并取得专用发票。
(4)批发销售汽油16万吨，开具增值税专用发票取得不含税销售收入96000万元，开具专用发票取得送货运输费含税收入4914万元。
(5)直接零售给消费者个人汽油2．8万吨，开具专用发票取得含税销售收入21000万元。
(6)销售使用过的未抵扣增值税进项税额的机器设备6台，开具专用发票取得含税销售收入17．68万元。
(其他相关资料：假定原油资源税税率6％、关税税率2％，汽油1吨＝1388升，消费税税率1．52元／升，上述相关票据均已经过比对认证。)
要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
计算批发销售汽油的增值税销项税额。

选项

答案批发销售汽油的销项税额＝96000×17％＋4 914／(1＋11％)×11％＝16806．97(万元)。

解析

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出口货物，退还增值税也应同时退还城建税。()

销售酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。()

符合契税减免税规定的纳税人，向土地、房屋所在地征收机关办理减免税手续的期限为签订转移产权合同后的()。

如果纳税人通过转让定价或其他方法减少计税依据，税务机关有权重新核定计税依据，以防止纳税人避税与偷税，这样处理体现了税法基本原则中的()。

纳税人因有特殊困难,不能按期缴纳税款的,经县级税务局批准,可延期纳税3个月;延期纳税3个月以上者,需经地(市)级税务局批准。()

在69题所示双代号时标网络计划中，工作B和工作D的最迟完成时间分别为(　　)。

我国基金的会计核算由基金管理公司和基金托管人独立进行。基金管理人负责对基金托管人的会计核算结果进行复核，基金托管人负责将复核后的会计信息对外披露。(　　)

(2020年)下列经营者集中附加的限制性条件中，属于行为性条件的有()。

设连续型随机变量X的概率密度函数为求：(1)X的分布函数F(x)；(2)P{1≤X≤2}；(3)P{一1≤X≤1}．

根据《侵权责任法》规定，下列情形应当由有关当事人分担损失的是()。

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销售酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。()

符合契税减免税规定的纳税人，向土地、房屋所在地征收机关办理减免税手续的期限为签订转移产权合同后的()。

如果纳税人通过转让定价或其他方法减少计税依据，税务机关有权重新核定计税依据，以防止纳税人避税与偷税，这样处理体现了税法基本原则中的()。

纳税人因有特殊困难,不能按期缴纳税款的,经县级税务局批准,可延期纳税3个月;延期纳税3个月以上者,需经地(市)级税务局批准。()

在69题所示双代号时标网络计划中，工作B和工作D的最迟完成时间分别为( )。

我国基金的会计核算由基金管理公司和基金托管人独立进行。基金管理人负责对基金托管人的会计核算结果进行复核，基金托管人负责将复核后的会计信息对外披露。( )

(2020年)下列经营者集中附加的限制性条件中，属于行为性条件的有()。

设连续型随机变量X的概率密度函数为求：(1)X的分布函数F(x)；(2)P{1≤X≤2}；(3)P{一1≤X≤1}．

根据《侵权责任法》规定，下列情形应当由有关当事人分担损失的是()。

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在69题所示双代号时标网络计划中，工作B和工作D的最迟完成时间分别为(　　)。

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