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某大型百货商场为增值税一般纳税人,2009年9月发生如下业务: (1)首饰柜台以旧换新销售金首饰,实际收到零售收入12万元,旧金首饰扣减了零售收入2万元; (2)商场家电部以分期收款方式批发销售一批进口家电,合同规定不含税销售额300万元,约定
某大型百货商场为增值税一般纳税人,2009年9月发生如下业务: (1)首饰柜台以旧换新销售金首饰,实际收到零售收入12万元,旧金首饰扣减了零售收入2万元; (2)商场家电部以分期收款方式批发销售一批进口家电,合同规定不含税销售额300万元,约定
admin
2010-06-19
34
问题
某大型百货商场为增值税一般纳税人,2009年9月发生如下业务:
(1)首饰柜台以旧换新销售金首饰,实际收到零售收入12万元,旧金首饰扣减了零售收入2万元;
(2)商场家电部以分期收款方式批发销售一批进口家电,合同规定不含税销售额300万元,约定本月15日收回货款的70%,剩余款项10月15日收回,商场本月15日收到约定款项后,按全额开具了防伪税控系统增值税专用发票;还以旧换新销售家电,实际收到零售收入90万元,已扣减旧货物收购价格5万元;
(3)商场品牌区受托代销(符合税法规定条件)服装
计算当月可抵扣的进项税额总和(不考虑退货业务)( )万元。
选项
A、19.02
B、42.15
C、62.34
D、64.38
答案
C
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Gz7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
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