关于基金会计核算，下列表述正确的有( )。

admin2009-12-04 35

问题关于基金会计核算，下列表述正确的有( )。

选项 A、应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来
B、从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间
C、基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
D、基金管理公司是基金会计核算的责任主体，基金托管人不需对基金进行会计核算

答案A,B,C

解析基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。由于基金托管人对基金管理公司计算的基金资产净值以及基金业绩报告负有复核责任，因此基金托管人也需要对所托管的证券投资基金进行会计核算，并将有关结果同基金管理公司相核对。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/H5Tg777K

最新回复(0)

关于基金会计核算，下列表述正确的有( )。

证券投资基金

原证券从业资格

证券一般从业资格

全国银行间市场债券交易采用询价交易方式，包括(　　)等交易步骤。

关于自营业务的内部控制，以下表述正确的是(　　)。

利率期货主要是各类固定收益金融工具，其品种主要包括(　　)。

若某可转换债券的面值为1000元，票面利率为10%，剩余期限为3年，必要收益率为12%，该可转换债券的转换比例为35，实施转换时每股市场价格为28元，则下面计算正确的有(　　)。

半强势有效市场的特点包括(　　)。

上市公司出现以下(　　)情形时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

为股票发行出具(　　)等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满6个月内，不得购买或持有该股票。

内幕信息包括(　　)。

基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。(　　)

根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于税务行政复议管辖的表述中，不正确的是()。

肝硬化患者出现全血细胞减少，最主要的原因是

根据我国消费者权益保护法第32条有关消费者协会的职能的规定，消费者协会可以履行的职能是()。

某甲系省运动队的教练，依法配置有射击比赛用枪支。一日，某乙向某甲借枪打猎，某甲碍于情面，就将枪借给某乙用了一天，某乙事后送给甲一瓶洋酒。某甲的行为属于什么性质?()

在厂房不大的情况，设备安装过程中，标高起算点宜()。

ABC公司上年度财务报表的主要数据如下：该公司上年12月31日的股票市价为20元，上年度普通股股数没有变化，且全部发行在外。要求：根据上年末的股票市价计算市盈率和收入乘数；

商品的价值是()。

一些自然科学家没有学习马克思主义哲学也能在科学上取得伟大成就，是由于他们()。

齐次线性方程组的系数矩阵A4×5=[β1，β2，β3，β4，β5]经过初等行变换化成阶梯形矩阵为则()

Onenteringanothercountry,atouristwillhaveto______theCustoms.

关于基金会计核算，下列表述正确的有( )。

证券投资基金

原证券从业资格

证券一般从业资格

全国银行间市场债券交易采用询价交易方式，包括( )等交易步骤。

关于自营业务的内部控制，以下表述正确的是( )。

利率期货主要是各类固定收益金融工具，其品种主要包括( )。

若某可转换债券的面值为1000元，票面利率为10%，剩余期限为3年，必要收益率为12%，该可转换债券的转换比例为35，实施转换时每股市场价格为28元，则下面计算正确的有( )。

半强势有效市场的特点包括( )。

上市公司出现以下( )情形时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

为股票发行出具( )等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满6个月内，不得购买或持有该股票。

内幕信息包括( )。

基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。( )

根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于税务行政复议管辖的表述中，不正确的是()。

肝硬化患者出现全血细胞减少，最主要的原因是

根据我国消费者权益保护法第32条有关消费者协会的职能的规定，消费者协会可以履行的职能是()。

某甲系省运动队的教练，依法配置有射击比赛用枪支。一日，某乙向某甲借枪打猎，某甲碍于情面，就将枪借给某乙用了一天，某乙事后送给甲一瓶洋酒。某甲的行为属于什么性质?()

在厂房不大的情况，设备安装过程中，标高起算点宜()。

ABC公司上年度财务报表的主要数据如下：该公司上年12月31日的股票市价为20元，上年度普通股股数没有变化，且全部发行在外。要求：根据上年末的股票市价计算市盈率和收入乘数；

商品的价值是()。

一些自然科学家没有学习马克思主义哲学也能在科学上取得伟大成就，是由于他们()。

齐次线性方程组的系数矩阵A4×5=[β1，β2，β3，β4，β5]经过初等行变换化成阶梯形矩阵为则()

Onenteringanothercountry,atouristwillhaveto______theCustoms.

全国银行间市场债券交易采用询价交易方式，包括(　　)等交易步骤。

关于自营业务的内部控制，以下表述正确的是(　　)。

利率期货主要是各类固定收益金融工具，其品种主要包括(　　)。

若某可转换债券的面值为1000元，票面利率为10%，剩余期限为3年，必要收益率为12%，该可转换债券的转换比例为35，实施转换时每股市场价格为28元，则下面计算正确的有(　　)。

半强势有效市场的特点包括(　　)。

上市公司出现以下(　　)情形时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

为股票发行出具(　　)等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满6个月内，不得购买或持有该股票。

内幕信息包括(　　)。

基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。(　　)