首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市某软件企业为增值税一般纳税人,主营某软件的开发和销售。2015年3月进项税额合计75万元。当月销售收入如下: (1)当月销售软件收入共计3555万元; (2)为满足客户升级需要,将进口软件产品进行本地化改造后销售,取得收入50万元; (3
北京市某软件企业为增值税一般纳税人,主营某软件的开发和销售。2015年3月进项税额合计75万元。当月销售收入如下: (1)当月销售软件收入共计3555万元; (2)为满足客户升级需要,将进口软件产品进行本地化改造后销售,取得收入50万元; (3
admin
2016-01-31
31
问题
北京市某软件企业为增值税一般纳税人,主营某软件的开发和销售。2015年3月进项税额合计75万元。当月销售收入如下:
(1)当月销售软件收入共计3555万元;
(2)为满足客户升级需要,将进口软件产品进行本地化改造后销售,取得收入50万元;
(3)对老客户收取2014年的维护费用70万元。
(4)销售嵌入式软件,取得销售收入共计500万元,其中硬件没备销售额200万元。
(5)全部的进项税75万中,5万元是购人生产硬件设备的材料所负担的增值税。企业的上述进项税额计划当月认证,当月抵扣。在认证中发现,其中一张发票为供货方找他人代开的专用发票(虚开增值税专用发票),软件企业与该供货方交易合法真实,且软件企业并不知其取得的专用发票为供货方虚开专用发票,经查该发票是企业为生产软件产品而购人材料所取得的。
要求:假设上述收入均为不含税收入,且企业选择享受相关即征即退税收优惠,请逐项回复下列问题:
软件企业善意取得该专用发票应如何处理。
选项
答案
纳税人善意取得虚开的增值税专用发票,不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。如能重新取得合法、有效的专用发票,准许其抵扣进项税款。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Hoig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
2012年3月,原告杨文起诉被告常海称:锦鲤有限责任公司经县法院判决应偿付原告房款6万元,现该公司无力偿还,而锦鲤有限责任公司对被告常海享有3万元债权,该公司同意将此款给原告,但又怠于行使该债权。原告为保护自己的合法权益,请求代位行使,要求被告直接向原告偿
小偷甲在某商场窃得乙的钱包后逃跑,乙发现后急追。甲逃跑中撞上欲借用商场厕所的丙,因商场地板湿滑,丙摔成重伤。有关本案的下列说法中,正确的是()。
下列有关破产费用与共益债务清偿的表述中,不符合企业破产法律制度规定的是()。
2016年8月10日,法院开庭审理甲市星辉食品加工厂违规使用发票案件。法院经审理查明:姜某在甲市开设星辉食品加工厂,其表哥张某为甲市地税局征管科科长。2015年度,张某指示姜某通过虚报亏损等手段为星辉食品加工厂少缴纳税款40多万元,占应纳税总额的11%,张
根据某地级市运输集团公司原职工举报,市地税局稽查局对该集团公司纳税情况依法实施稽查后发现,该集团公司在2006年1至6月存在不按规定使用发票、未按规定申报、账外经营、隐匿收入、编造虚假记账凭证、偷逃税款等行为。市地税局稽查局依法下达《税务处理决定书》,责令
根据《行政诉讼法》及司法解释,属于行政诉讼受案范围的情形包括()。
余某拟大修房屋,向县规划局提出申请,该局作出不予批准答复。余某向市规划局申请复议,在后者作出维持决定后,向法院起诉。县规划局向法院提交县政府批准和保存的余某房屋所在村规划布局图的复印件一张,余某提交了其房屋现状的录像,证明其房屋已破旧不堪。下列说法正确的是
当事人不服下列行为提起的诉讼,属于行政诉讼受案范围的是()。
李某购买中巴车从事个体客运,但未办理税务登记,且一直未缴纳税款。县国税局对李某作出决定,限期缴纳税款1500元并决定罚款1000元。后因李某逾期未缴纳税款和罚款,该县国税局将李某的中巴车扣押,李某不服。根据相关法律制度的规定,下列说法正确的有()。
某药厂以本厂过期药品作为主原料,更改生产日期和批号生产出售;甲市乙县药监局以该厂违反药品管理法的相关规定,决定没收药品并处罚款20万元。药厂不服向乙县政府申请复议,乙县政府调查审理后,决定没收药品并将罚款降为10万元;药厂不服予以起诉。下列有关本案的说法中
随机试题
某工程需要在料仓取粗、细集料进行原材料试验,该原材料用于AC-20混合料。请回答下列问题。10~20mm档粗集料针片状试验记录:试样1号试验用的集料总质量为1005g,针片状颗粒的质量为121g;试样2号试验用的集料总质量为1002g,针片状颗粒质
审美经验在根本上是的一种________重要形式。()
男性,15岁,自幼有喘息史,5天前因接触杀虫剂后出现胸闷、气短、咳嗽,胸片未见明显异常病变。伴有过敏性鼻炎男性,23岁,高热3天,伴右侧胸痛,活动或深吸气时加重,伴干咳。胸片式右侧肋膈角略模糊
下列药物的用法,不正确的是
槐花为豆科植物槐树的干燥花及花蕾,花部分习称槐花,花蕾部分习称槐米。槐米含有芦丁、槲皮素、皂苷、白桦脂醇、槐二醇以及槐米甲、乙、丙素和黏液质等。槐米中的芦丁经酸水解后得到的双糖是()
下图表示某时刻地球昼夜分布状况,图中阴影部分表示黑夜,读图完成问题。图中所示时刻,下列叙述正确的是()。
Dopeoplegethappierormorefoul-temperedastheyage?Stereotypesofirritableneighbors【C1】______,scientistshavebeentryi
ReturningtoScienceA)TeresaGarrettwasworkingpart-timeasabiochemistrypostdoc(博士后).Shehadaninfantathome,andshew
SixSecretsofHigh-EnergyPeopleThere’sanenergycrisisinAmerica,andithasnothingtodowithfossilfuels.Millions
A、FromtheASPCA.B、Fromthelibrary.C、Bybuyingadogfromapetstore.D、Byreadingbooksaboutvariouskindsofdogs.D细节推断题
最新回复
(
0
)