2. 财经
  3. 某县城一建材企业(A企业)为增值税一般纳税人，同时具备建筑施工及安装资质，该公司注册资金原2000万元，2002午注册资金增加到3000万元，当年经营如下： (1)拥有小轿车4辆、净吨位5吨的载货汽车8辆，净吨位5吨的挂车5辆； (2)启用新账

某县城一建材企业(A企业)为增值税一般纳税人，同时具备建筑施工及安装资质，该公司注册资金原2000万元，2002午注册资金增加到3000万元，当年经营如下： (1)拥有小轿车4辆、净吨位5吨的载货汽车8辆，净吨位5吨的挂车5辆； (2)启用新账

admin2009-02-15  17
问题 某县城一建材企业(A企业)为增值税一般纳税人，同时具备建筑施工及安装资质，该公司注册资金原2000万元，2002午注册资金增加到3000万元，当年经营如下：
   (1)拥有小轿车4辆、净吨位5吨的载货汽车8辆，净吨位5吨的挂车5辆；
   (2)启用新账本8本，包括日记账、明细账、总账；
   (3)签订总金额3000万元的总承包合同一份，标明自产玻璃幕墙1000万元，现场浇注水泥预制件500万元，其他施工及劳务费1500万元；
   (4)该公司将部分工程作业转包给另一家企业(B企业)，转包方也为增值税一般纳税人，转包合同注明总价1000万元，其中包括B企业自产的铝合金门窗500万元和施工劳务费500万；
   (5)当期该企业为生产玻璃幕墙购买材料500万元，取得发票注明进项税85万元；购买现场浇注用水泥100万元，发票注明进项税17万元；
   要求计算：(小轿车年税额180元，载货汽车每吨年税额40元。)
   (1)A公司应缴车船使用税；
   (2)A公司应缴印花税，采取的缴纳方式；
   (3)A公司应纳城建税、教育费附加；
   (4)A公司应代扣的税金。
选项
答案本题涉及车船使用税、印花税、增值税、营业税、城建税、教育费附加。 (1)A公司应缴车船使用税 4×180+8×5×40+5×5×40×70%＝720+1600+700＝3020(元) (2)A公司应缴印花税 记载资金的账簿对新增注册资本贴花，其他账簿按件贴花5元。 资金账簿应交纳印花税(3000－2000)×0.5‰＝5000(元)，因金额大，采用缴款书方 式汇贴缴纳； 其他账簿7×5＝35元 总承包合同贴花3000×0.3‰＝9000(元)，采用缴款书方式
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IZFc777K
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)