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某食品加工厂(增值税一般纳税人)2017年3月发生下列业务: (1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。 (2)将以前月份购入的10吨
某食品加工厂(增值税一般纳税人)2017年3月发生下列业务: (1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。 (2)将以前月份购入的10吨
admin
2018-06-20
35
问题
某食品加工厂(增值税一般纳税人)2017年3月发生下列业务:
(1)向农民收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。
(2)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户。
(3)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元。
(4)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4477.27元(含运费127.27元)。
(5)转让2013年3月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票8000元(含税)。
(6)允许广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服装广告,价税合计收取50000元。
(7)修缮原值190万元的仓库,为修缮购进货物和设计服务共支出100万元,取得增值税专用发票的进项税合计30000元。假定上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。
要求:根据上述材料,回答下列问题。
该厂当期可以抵扣的进项税额为( )元。
选项
A、20687.18
B、20326.18
C、20023.18
D、32023.18
答案
C
解析
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本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
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