某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

admin2013-11-02 64

问题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：

要求：
采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

选项

答案11月份进项税额=144．5+25．5×(1-20％)+(5．1+10×7％)+18×7％=171．96(万元)免抵退税不得免征和抵扣税额=500×(17％-13％)=20(万元)应纳税额=300×17％-(171．96-20)==100．96(万元)出口货物“免抵退”税额=500×13％=65(万元)应退税额=65(万元)留待下月抵扣税额=100．96-65=35．96(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/NPTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

下列关于上市公司公司债券投资者权益保护制度的表述中，符合证券法律制度规定的是()。

根据合伙企业法律制度的规定，下列不属于合伙企业特征的是()。

根据我国目前对外贸易法律制度的规定，下列表述不正确的是()。

根据物权法律制度的规定，以下列权利出质时，质权自权利凭证交付时设立的是()。

税务检查权是税务机关在检查活动中依法享有的权利，税收征管法规定税务机关有权()。

水泥浆在顶替过程中出现紊流，其流体()。

ADL运动方面不包括

肺出血-肾炎综合征可继发

下列案件经调解达成协议，人民法院可以不制作调解书的是()。

分散式城市布局的优点一般不包括()。

在曲线长隧道中应采用的通风方式为()。

个人理财业务活动中法律关系的主体有两个，即()。

下列建筑工程成本合同形式中，发包方承担了通货膨胀风险，而承包方承担了实物工程量、成本等风险的是()。

“喜怒哀乐之未发，谓之中；发而皆中节，谓之和”出自以下哪篇文章?()

下列关于字段属性的叙述中，正确的是(　　)。

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下： 要求： 采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

下列关于上市公司公司债券投资者权益保护制度的表述中，符合证券法律制度规定的是()。

根据合伙企业法律制度的规定，下列不属于合伙企业特征的是()。

根据我国目前对外贸易法律制度的规定，下列表述不正确的是()。

根据物权法律制度的规定，以下列权利出质时，质权自权利凭证交付时设立的是()。

税务检查权是税务机关在检查活动中依法享有的权利，税收征管法规定税务机关有权()。

水泥浆在顶替过程中出现紊流，其流体()。

ADL运动方面不包括

肺出血-肾炎综合征可继发

下列案件经调解达成协议，人民法院可以不制作调解书的是()。

分散式城市布局的优点一般不包括()。

在曲线长隧道中应采用的通风方式为()。

个人理财业务活动中法律关系的主体有两个，即()。

下列建筑工程成本合同形式中，发包方承担了通货膨胀风险，而承包方承担了实物工程量、成本等风险的是()。

“喜怒哀乐之未发，谓之中；发而皆中节，谓之和”出自以下哪篇文章?()

下列关于字段属性的叙述中，正确的是( )。

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

下列关于字段属性的叙述中，正确的是(　　)。