某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

admin2013-11-02 37

问题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：

要求：
采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

选项

答案11月份进项税额=144．5+25．5×(1-20％)+(5．1+10×7％)+18×7％=171．96(万元)免抵退税不得免征和抵扣税额=500×(17％-13％)=20(万元)应纳税额=300×17％-(171．96-20)==100．96(万元)出口货物“免抵退”税额=500×13％=65(万元)应退税额=65(万元)留待下月抵扣税额=100．96-65=35．96(万元)

解析

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

关于破产企业欠缴税款的滞纳金的清偿顺序问题，下列说法正确的是()。

根据《民法典》的规定，下列关于赠与人享有撤销赠与合同的表述中，不正确的是()。

根据我国《民法典》的规定，以存款单进行质押的，质权设立的时间是()。

甲向乙借款，为担保债务履行，将一辆汽车出质给乙。乙不慎将汽车损坏。根据《民法典》的规定，下列表述中，正确的是()。

根据《指导外商投资方向规定》的规定，属于禁止类外商投资的项目有()。

关于网织层的特点，哪项正确()

患者，男性。平素体健，半个月前因手工制作时出现左手食指外伤，伤口愈合后出现外伤部位一肿块，呈棕红色，且逐渐增大，触压有疼痛感，质软，破溃后出血明显。该病的治疗方案最佳为

右侧卵巢动脉分支于以下哪个动脉

头痛因于肾的病机是

以下关于牙列缺损不良影响的描述中错误的是

A、梭状芽胞杆菌B、金黄色葡萄球菌C、溶血性链球菌D、铜绿假单胞菌E、大肠埃希菌丹毒的常见致病菌是

编制费用计划过程中最重要的方法，就是()的分解。

浅埋暗挖法的“十八字”原则为()。

Questions27-30Foreachquestion,onlyONEofthechoicesiscorrect.Writethecorrespondingletterintheappropriateboxon

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下： 要求： 采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

关于破产企业欠缴税款的滞纳金的清偿顺序问题，下列说法正确的是()。

根据《民法典》的规定，下列关于赠与人享有撤销赠与合同的表述中，不正确的是()。

根据我国《民法典》的规定，以存款单进行质押的，质权设立的时间是()。

甲向乙借款，为担保债务履行，将一辆汽车出质给乙。乙不慎将汽车损坏。根据《民法典》的规定，下列表述中，正确的是()。

根据《指导外商投资方向规定》的规定，属于禁止类外商投资的项目有()。

关于网织层的特点，哪项正确()

患者，男性。平素体健，半个月前因手工制作时出现左手食指外伤，伤口愈合后出现外伤部位一肿块，呈棕红色，且逐渐增大，触压有疼痛感，质软，破溃后出血明显。该病的治疗方案最佳为

右侧卵巢动脉分支于以下哪个动脉

头痛因于肾的病机是

以下关于牙列缺损不良影响的描述中错误的是

A、梭状芽胞杆菌B、金黄色葡萄球菌C、溶血性链球菌D、铜绿假单胞菌E、大肠埃希菌丹毒的常见致病菌是

编制费用计划过程中最重要的方法，就是()的分解。

浅埋暗挖法的“十八字”原则为()。

Questions27-30Foreachquestion,onlyONEofthechoicesiscorrect.Writethecorrespondingletterintheappropriateboxon

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。