内部控制框架的核心要素之一是( )控制资产、( )签字。

admin2017-10-16 24

问题内部控制框架的核心要素之一是( )控制资产、( )签字。

选项 A、1人；1人
B、1人；2人
C、2人；1人
D、2人；2人

答案D

解析内部控制框架的核心要素包括：确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序；具备适当的制衡机制，确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字；银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡，并有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡。

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风险管理

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