2. 财经
  3. 某商场为增值税一般纳税人，从事百货批发和零售业务，2006年2～4月发生下列业务： (1)2月份购进一批货物，取得增值税专用发票注明的货款为10万元，增值税为1.7万元，向小规模纳税人销售货物金额为23400元，柜台零售货物金额为11700元；

某商场为增值税一般纳税人，从事百货批发和零售业务，2006年2～4月发生下列业务： (1)2月份购进一批货物，取得增值税专用发票注明的货款为10万元，增值税为1.7万元，向小规模纳税人销售货物金额为23400元，柜台零售货物金额为11700元；

admin2009-03-24  32
问题 某商场为增值税一般纳税人，从事百货批发和零售业务，2006年2～4月发生下列业务：
   (1)2月份购进一批货物，取得增值税专用发票注明的货款为10万元，增值税为1.7万元，向小规模纳税人销售货物金额为23400元，柜台零售货物金额为11700元；
   (2)3月份购进一批货物，取得增值税专用发票注明的货款为20万元，增值税为3.4万元，向一般纳税人销售货物，不含税价款120万元；
   (3)“三八”节把购进的价值2万元的库存商品发放给女职工作为福利；
   (4)4月份购进货物，取得增值税专用发票注明的货款为5万元，增值税为8500元，柜台零售货物销售额为234000元，另外卖出1台空调给消费者个人，含税价格为5850元，并上门为顾客安装，收取安装费117元。
   根据上述资料回答下列问题：
选项 A、5967
B、5100
C、3400
D、1700
答案B
解析 2月份的销项税额=(23400+11700)/(1+17%)×17%=5100(元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/P8Kg777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)