某市服装生产企业为增值税一般纳税人。2016年度取得销售收入40000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元，税金及附加1800万元，管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元，营业外支出200万元，企业自行计算实现年

admin2017-06-23 24

问题某市服装生产企业为增值税一般纳税人。2016年度取得销售收入40000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元，税金及附加1800万元，管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元，营业外支出200万元，企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2017年初聘请某会计师事务所进行审核，发现以下问题：
(1)8月10日购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范同)一台，取得增值税专用发票注明金额36万元、税额6．12万元，当月投入使用，该企业将其费用一次性计入了成本扣除。
(2)接受非股东单位捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额30万元、税额5．10万元，直接记人了“资本公积”账户核算。
(3)管理费用中含业务招待费用130万元。
(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费40万元。
(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。
假设税法规定安全专用设备折旧年限为10年，不考虑残值。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题：
计算该企业2016年度的应纳税所得额。

选项

答案2016年应纳税所得额=1169．90+52+26+39．61=1287．51(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Ptt0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据《企业破产法》的规定，占债务人注册资本()以上的出资人，可以向人民法院申请重整。

某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于内幕交易行为。()

甲为合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人，当甲的个人财产不足以清偿乙的债务时，根据合伙企业法律制度的规定，乙可以行使的权利是()。

根据政府采购法律制度的规定，采购文件的保存期限自采购结束之日起至少保存()。

甲的儿子不慎失足落水，甲因不会游泳遂向不远处的乙呼救。乙乘机提出：可以帮忙救甲的儿子，但甲必须支付给乙,50000元钱，并给乙的女儿安排工作。甲为了救儿子，不得不先答应了乙的条件。甲乙之间的约定属于()。

关于小规模纳税人出口货物，下列说法正确的是()。

根据《企业破产法》规定，经人民法院裁定认可的和解协议的效力包括()。

根据《仲裁法》的规定，下列情形中，仲裁协议无效的有（）。

经济法的渊源主要表现在各国家机关根据其权限范围所制定的各种规范性文件之中，其中行政法规的制定单位是()。

当外界温度低于体表温度时，机体的散热方式是

腰椎间盘突出症与椎管内肿瘤最有意义的鉴别检查方法是

下列关于公信力的叙述错误的是()。

设直线方程为，则直线：

()是由水源、供水设备、管道、雨淋阀组、过滤器和水雾喷头等组成，向保对象喷射水雾灭火或防护冷却的灭火系统。

毛泽东《登庐山》一诗的首联是()。

调号相同的调称为()。

计算曲面积分其中∑是曲面2x2+2y2+z2=4的外侧．