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1.建立账套 账套号:007 账套名称:湖南药业集团 账套路径:默认 账套启用日期:2011年12月 单位名称(简称):湖南药业集团 企业类型:工业 行业性质:新会计制度科目 按行业性质预置科
1.建立账套 账套号:007 账套名称:湖南药业集团 账套路径:默认 账套启用日期:2011年12月 单位名称(简称):湖南药业集团 企业类型:工业 行业性质:新会计制度科目 按行业性质预置科
admin
2012-11-13
79
问题
1.建立账套
账套号:007
账套名称:湖南药业集团
账套路径:默认
账套启用日期:2011年12月
单位名称(简称):湖南药业集团
企业类型:工业
行业性质:新会计制度科目
按行业性质预置科目
基础信息:客户分类
分类编码方案:科目编码
级次:42222
增加操作人员:
001考生姓名一账套主管,具有系统所有模块的全部权限
002文清—出纳
003张婷会计
2.建立下表科目,并填入期初余额
3.编制会计凭证
①12月1日,支付业务招待费3 000元,现金付讫。
借:管理费用 3 000
贷:库存现金 3 000
②12月5日,销售给A公司A产品50个单位,增值税发票载明货款40 000元,增值税为6 800元,货款暂欠。
借:应收账款——A公司 46 800
贷:主营业务收入——A公司 40 000
应交税费应交增值税(销项税额) 6 800
③12月5日结转成本(先进先出法)。
借:主营业务成本 25 000
贷:库存商品 25 000
④12月7日,出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金42 000元,存入银行。
借:银行存款 42 000
贷:预收账款 42 000(月底确认收入)
借:预收账款 7 000
贷:其他业务收入 7 000
⑤12月8日,计提折旧费,其中销售部门计提2 000元,厂部计提3 000元。
借:销售费用 2 000
管理费用 3 000
贷:累计折旧 5 000
⑥12月8日生产领用甲材料100个单位,单价300元,其中生产A产品用了60个单位,B产品用了30个单位,厂部用了10个单位。
借:生产成本——A产品 18 000
生产成本——B产品 9 000
管理费用 3 000
贷:原材料——甲材料 30 000
⑦12月12日,生产领用乙材料90个单位,单价200元,其中生产A产品用了40个单位,B产品用了30个单位,销售部门用了20个单位。
借:生产成本——A产品 8 000
生产成本——B产品 6 000
销售费用 4 000
贷:原材料——乙材料 18 000
⑧12月15日,向丙厂购买甲、乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料50个单位,单价300元,计15 000元,增值税为2 550元;乙材料40个单位,单价200元,计8 000元,增值税为1 360元。货款暂欠。
借:材料采购——甲材料 15 000
材料采购——乙材料 8 000
应交税费——应交增值税(进项税额) 3 910
贷:应付账款——丙单位 26 910
⑨12月15日,以上所购买甲、乙两种材料,以银行存款支付装卸搬运费900元,以单位比例分配。
借:材料采购——甲材料 500
材料采购——乙材料 400
贷:银行存款 900
⑩12月16日,前所购甲、乙两种材料,按其实际成本入库。
借:原材料——甲材料 15 500
原材料——乙材料 8 400
贷:材料采购——甲材料 15 500
材料采购——乙材料 8 400
11.12月17日,本期生产的A产品52件、B产品50件全部完工,验收入库,按实际成本入库。
借:库存商品——A产品 26 000
库存商品——B产品 15 000
贷:生产成本——A产品 26 000
生产成本——B产品 15 000
12.12月20日,本期销售B产品100件,发票载明货款80 000元,增值税额为13 600元,已入账。按先进先出法结转成本。(假设期初产品余额没一次性入库且公司规定按先进先出法结转成本)。
借:银行存款 93 600
贷:主营业务收入——B产品 80 000
应交税费——应交增值税(销项税额) 13 600
借:主营业务成本——B产品 30 000
贷:库存商品 30 000
13.12月31日,结转收入账户。
借:主营业务收入——A产品 40 000
——B产品 80 000
贷:本年利润 120 000
14.12月31日,结转成本和费用。
借:本年利润 70 000
贷:主营业务成本 55 000
管理费用 9 000
销售费用 6 000
15.12月31日,计提所得税。
借:所得说费用 12 500
贷:应交税费——应交所得税 12 500
16.12月31日,结转所得税费用。
借:本年利润 12 500
贷:所得税费用 12 500
17.12月31日,计提10%法定盈余公积金。
借:利润分配——提取法定盈余公积金 3 750
贷:盈余公积——法定盈余公积金 3 750
18.12月31日,结转已实现利润。
借:本年利润 37 500
贷:利润分配——未分配利润 37 500
19.12月31日,结转已分配利润。
借:利润分配——未分配利润 3 750
贷:利润分配——提取法定盈余公积金 3 750
4.审核输入凭证、记账,月末转账
5.编制利润表
选项
答案
1.建立账套 (1)执行“账套”→“建立”命令,打开“创建账套”对话框。 (2)输入账套信息。 输入账套名称007,输入“湖南药业集团”,启用会计期2011年12月。 输入完成后,单击“下一步”按钮,进行单位信息设置。 (3)输入单位信息,输入完成后,单击“下一步”按钮,进行核算类型设置。 (4)输入核算类型,系统默认值“人民币”。 账套主管:从下拉列表框中选择输入。选择“001考生姓名”。 输入完成后,单击“下一步”按钮,进行基础信息设置。 2.输入期初余额 (1)进入总账系统,点击“总账”→“设置”→“期初余额”,打开“期初余额录入”对话框。 (2)选中有期初余额的科目,直接输入期初余额。设置为辅助核算的科目,根据系统自动为其开设辅助核算账页弹出的项目录入。 (3)输完所有科目余额后,单击“期初余额录入”对话框中的“试算”项目。 (4)计算机自动进行检验,若期初余额试算平衡,单击“确认”按钮,期初余额录入完成。 (5)若期初余额不平街,请返回重新检查修改。 设置会计科目,点击“基础设置”→“财务”→“会计科目”系统弹出一个对话框,一级科目已经预置,二级需要设置。(按照题中已给信息进行设置)打开“会计科目”对话框,点击“新增”,在“新增”对话框中,选择科目类型、科目性质、辅助核算等内容。 增加一个会计科目后,点击“增加”可继续操作。设置完成,选择“确定”退出会计科目增加窗口。 3.编制凭证 打开“总账”→“凭证”→“编制凭证”,打开空白凭证。单击“增加”。 输入基本信息根据分录输入:; 比如业务1输入摘要“支付业务招待费”,输入科目代码“6602管理费用”,借方金额“3 000”,回车;摘要自动带到下一行,输入科目代码名称“1001现金”,借方金额“3 000”。单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提示框,单击“保存”按钮。 参照业务1继续增加凭证,完成业务2、业务3、业务4……,最后单击“保存”按钮。 4.审核凭证 以“考生姓名”的身份重新注册总账系统。 (1)执行“凭证”—“审核凭证”命令,打开“凭证审核”查询条件对话框。 (2)输入查询条件,单击“确认”按钮,进入“凭证审核”的凭证列表窗口。 (3)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮,进入“凭证审核”的审核凭证窗口。 (4)检查要审核的凭证,无误后,单击“审核”按钮,凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。 (5)单击“下一张”按钮,对其他凭证签字,最后单击“退出”按钮。 记账 (1)执行“凭证”→“记账”命令,进入“记账”窗口。 (2)第一步,单击“全选”按钮,选择所有要记账的凭证,单击“下一步”按钮。 (3)第二步,显示记账报告,如果需要打印记账报告,可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告,单击“下一步”按钮。 (4)第三步,记账,单击“记账”按钮,打开“试算平衡表”对话框,单击“确认”按钮,系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后,弹出“记账完毕”信息提示对话框。 (5)单击“确定”,记账完毕。 月末转账 进入总账系统→月末转账→“期间损益结转”→“参照”→“本年利润”参照→“本年利润”科目→确定→全选→确定。 月末转账完以后系统自动生成转账凭证,需要再做记账。 5.编制利润表 数据→关键字→设置,设置单位、年、月(设置日期需要和登录时一致),点击一下格式变换成数据。 (1)执行“格式”→“报表模板”命令,打开“报表模板”对话框。 (2)选择您所在的行业“新会计制度科目”,财务报表“利润表!”。 (3)单击“确认”按钮,弹出“模板格式将覆盖本表格式是否继续?”提示框。 (4)单击“确定”按钮,即可打开“利润表”模板。 调整报表模板 (1)选择“文件”→“打开”,将“利润表”处于格式状态下。 (2)在格式状态下,执行“格式”→“表尺寸”命令,打开“表尺寸”对话框。调整报表格式,把空白表设置为13行4列,修改报表公式。单击“确认”。点击“格式”→“行高”和“列宽”,在对话框中,选择适合的行高和列宽,点击“确认”。保存调整后的报表模板。 生成利润表数据 (1)在数据状态下,执行“数据”→“关键字”→“录入”命令,打开“录入关键字”对话框。 (2)录入关键字:湖南药业集团,点击“确定”。再点击“数据”→“关键字”→“录入”,录入年“2011”,月“12”,日“21”。 (3)单击“确认”按钮,弹出“是否重算第1页?”提示框。 (4)单击“是”按钮,系统会自动根据单元公式计算12月份数据;单击“否”按钮,系统不计算12月份数据,以后可利用“表页重算”功能生成12月数据。
解析
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会计电算化题库会计从业资格分类
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会计电算化
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