某市化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下： (1)外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2 400元，增值税额408万元，发票已通过认证。 (2)销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取

admin2016-01-18 58

问题某市化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下：
(1)外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2 400元，增值税额408万元，发票已通过认证。
(2)销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售收入6 000万元。
(3)产品销售成本为2 000万元，销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用740万元。
(4)8月份因管理不善发生事故损失的外购原材料30万元(不含增值税)，10月份取得保险公司赔款5万元。相关增值税已经抵扣。
(5)接受捐赠收入20万元。
(6)未经核定的准备金支出10万元。
已知：增值税税率为17％；化妆品的消费税税率为30％；城市维护建设税税率为7％；教育费附加征收率为3％。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
下列说法正确的是( )。

选项 A、因管理不善发生意外事故损失的外购原材料进项税额不得抵扣销项税额
B、企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔偿后的余额，按规定税前扣除
C、接受捐赠收入属于免税收入，不缴纳所得税
D、未经核定的准备金支出不得在企业所得税前扣除

答案A,B,D

解析接受捐赠收入属于征税收入，应计入应纳税所得额缴纳所得税。

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纳税人提供的营业税应税劳务发生在外县(市)的，应该向(　　　)主管税务机关申报纳税。

以下税种中，对外商投资企业、外国企业和外国人不征收的是(　　　)。

仅可在同一票据交换地区内使用的结算方式是(　　　)。

下列各项中按劳务报酬征收个人所得税的是(　　　)。

根据个人所得税法及其实施细则的规定，可以免征个人所得税的奖金有(　　　)。

根据《行政复议法》的规定，公司、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的，可以提起行政复议。其期限为(　　　)。

对于下列个人所得，不适用每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%.的费用，其余额为应纳税所得额的计算方法的是()

血管内膜损伤时容易发生血栓形成。其原因是

2岁以内可视为生理现象的病理反射是（）。

急性胰腺炎血清淀粉酶升高是在发病后

逍遥散中配伍薄荷的用意是

论证建设工程项目总进度目标时，需要进行：①总进度计划的编制；②进度计划系统的结构分析；③项目结构的分析等多项工作。仅就上述三项工作而言，其正确的顺序为(　　)。

下列关于车辆购置税申报与缴纳的说法，正确的是()。(2011年)

A、B、C、D、C间隔组合数列。奇偶项分别是公比为2的等比数列。

IP地址块59．67．159．0／26、59．67．159．64／26和59．67．159．128／26聚合后可用的地址数为()。

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纳税人提供的营业税应税劳务发生在外县(市)的，应该向( )主管税务机关申报纳税。

以下税种中，对外商投资企业、外国企业和外国人不征收的是( )。

仅可在同一票据交换地区内使用的结算方式是( )。

下列各项中按劳务报酬征收个人所得税的是( )。

根据个人所得税法及其实施细则的规定，可以免征个人所得税的奖金有( )。

根据《行政复议法》的规定，公司、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的，可以提起行政复议。其期限为( )。

对于下列个人所得，不适用每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%.的费用，其余额为应纳税所得额的计算方法的是()

血管内膜损伤时容易发生血栓形成。其原因是

2岁以内可视为生理现象的病理反射是（）。

急性胰腺炎血清淀粉酶升高是在发病后

逍遥散中配伍薄荷的用意是

论证建设工程项目总进度目标时，需要进行：①总进度计划的编制；②进度计划系统的结构分析；③项目结构的分析等多项工作。仅就上述三项工作而言，其正确的顺序为( )。

下列关于车辆购置税申报与缴纳的说法，正确的是()。(2011年)

A、B、C、D、C间隔组合数列。奇偶项分别是公比为2的等比数列。

IP地址块59．67．159．0／26、59．67．159．64／26和59．67．159．128／26聚合后可用的地址数为()。

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纳税人提供的营业税应税劳务发生在外县(市)的，应该向(　　　)主管税务机关申报纳税。

以下税种中，对外商投资企业、外国企业和外国人不征收的是(　　　)。

仅可在同一票据交换地区内使用的结算方式是(　　　)。

下列各项中按劳务报酬征收个人所得税的是(　　　)。

根据个人所得税法及其实施细则的规定，可以免征个人所得税的奖金有(　　　)。

根据《行政复议法》的规定，公司、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的，可以提起行政复议。其期限为(　　　)。

论证建设工程项目总进度目标时，需要进行：①总进度计划的编制；②进度计划系统的结构分析；③项目结构的分析等多项工作。仅就上述三项工作而言，其正确的顺序为(　　)。