位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进m口资格。2021年6月经营业务如下： (1)内销一批服装，向客户开具的增值税发票的金额栏中分别注明了价款300万元、折扣额30万元。 (2)取得统借统还利息收入50万元、保本理财产品利息收入10.6万元。

admin2022-08-29 36

问题位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进m口资格。2021年6月经营业务如下：
(1)内销一批服装，向客户开具的增值税发票的金额栏中分别注明了价款300万元、折扣额30万元。
(2)取得统借统还利息收入50万元、保本理财产品利息收入10.6万元。
(3)转让其100％控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2000万元，转让价5000万元。
(4)在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。
(5)转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，选择简易计税方法计征增值税。
(6)向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设备时按规定不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税金额10.3万元，开具增值税普通发票。
(7)聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担。
(8)进口3辆厢式货车，关税完税价格40万元/辆；其中一辆用于本企业生产经营，其余两辆待售。
(9)发生其他无法准确划分用途支出。取得增值税专用发票注明税额22.6万元。
(其他相关资料：进口厢式货车的关税税率为15％，当月未取得代扣代缴税款的完税凭证，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。统借统还业务中，集团总部按不高于支付给金融机构的借款利率水平向集团内下属单位收取利息)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。如有计算需计算出合计数。
计算业务(7)当期应代扣代缴的增值税额。

选项

答案业务(7)当期应代扣代缴的增值税额=20×6％=1.2(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WXxc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

只有进口卷烟征收进口环节消费税时，从价税的组成计税价格中包含从量征收的消费税。其他情况下，从价税的组成计税价格中均不包含从量征收的消费税。()

下列关于税收强制执行措施的表述中，正确的是()。

按现行规定，在计算应纳税所得额时不允许扣除的借款利息支出是()。

根据企业所得税法的规定，下列对长期待摊费用的税务处理不正确的是()。

我国境内外资金融机构从事离岸银行业务，属于在我国境内提供应税劳务，应该征收营业税。()

根据营业税相关规定，下列说法正确的有()。

根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的有()。

左图是给定纸盒的外表面，下面哪项能由它折叠而成?

在PowerPoint2003中，播放演示文稿的快捷键是()。

Thegirlwas______ashopassistant;sheisnowamanagerinalargedepartmentstore.

用彩色多普勒显示手指末端小动脉，应选择

以硅胶为固定相的薄层色谱按作用机制属于

A．纤维型内痔B．结缔组织外痔C．骨盆直肠间隙脓肿D．早期肛裂E．混合痔

经济发展目标是指在较长时间内国民经济发展所要达到的总体目标。这一目标通常用国内生产总值和()表示。

师徒三人合作承包一项工程，8天能够全部完成。已知师傅独做所需的天数与两个徒弟合作所需要的天数相等，而师傅与乙徒弟合作所需的天数的4倍与甲徒弟单独完成所需的天数相等，问乙徒弟单独完成所需的天数是多少天?

简述颜之推关于士大夫教育的思想。