首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
非居民企业甲于2016年12月与居民企业乙签订一项大型设备销售合同并提供培训、指导劳务,双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元,未单独列明培训、指导劳务的金额,甲派遣员工在境内负责该项业务的实施,由于无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额
非居民企业甲于2016年12月与居民企业乙签订一项大型设备销售合同并提供培训、指导劳务,双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元,未单独列明培训、指导劳务的金额,甲派遣员工在境内负责该项业务的实施,由于无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额
admin
2017-11-30
26
问题
非居民企业甲于2016年12月与居民企业乙签订一项大型设备销售合同并提供培训、指导劳务,双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元,未单独列明培训、指导劳务的金额,甲派遣员工在境内负责该项业务的实施,由于无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额,税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税,核定利润率为30%(本题不考虑其他税费)。
(其他相关资料:假定税务机关对于未准确列明的培训、指导劳务收入采用最低标准进行核定,且由乙企业进行相关税款的扣缴。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算培训、指导劳务收入按照核定征收的方式应纳的企业所得税。
选项
答案
应纳税所得额=收入总额×核定的利润率=40÷(1+6%)×30%=11.32(万元),按照核定征收的方式应纳企业所得税=11.32×25%=2.83(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/YuXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
中国公民李某为在华外商投资企业的职员,2012年其收入情况如下:(1)每月工资8000元;每季度末取得季度奖6000元,每月被代扣基本养老保险400元,医疗保险100元,失业保险150元。(2)2月为某高校进行就业咨询宣讲,获得报酬50000元
2009年度某企业会计报表上的利润总额为200万元,已累计预缴企业所得税50万元。该企业2009年度其他有关情况如下:(1)发生的公益性捐赠支出32万元。(2)开发新技术的研究开发费用40万元(已计入管理费用)。(3)支付在建
加油站年应税销售额未达到180万元时,也应认定为小规模纳税人。()
下列各项中,应该按照有关规定缴纳行李和邮递物品进口税的有()。
某运输公司与一家工业企业签订一份运输合同,载明运输费25000元,装卸费2000元,搬运费500元。要求:请计算该运输公司应纳的印花税。
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业电子设备固定资产计算折旧的最低年限应为3年。()
依据企业所得税的相关规定,下列表述中,正确的是()。
中国公民李某是一外商投资企业的中方雇员,1999年收入情况如下。(1)1—12月每月取得由雇佣单位支付的工资15000元;(2)1—12月每月取得由派遣单位支付的工资2500元;(3)5月一次取得稿费收入8000元;(4)6月一次取得翻译收入300
设立在西部地区的某生产性外商投资企业(从事国家鼓励类产业),于1998年1月开业经营,经营期为20年,当年获利。经当地主管税务机关审核,享受免征、减征企业所得税的税收优惠政策。2004年,该企业的应纳税所得额为2200万元,2005年,该企业的有关资料如
下列各项中,不符合《税务行政复议规则》规定的是()。
随机试题
《火灾自动报警系统设计规范》(GB50116)不适用于生产和储存()等场所设置的火灾自动报警系统的设计。
男,45岁,患梗阻性黄疸,无腹痛、发热,应首先考虑
新生儿皮肤黄染,血清胆红素156μmol/1.(9mg/dl)。考虑为()
牙板的发生始于
肉眼观察肾体积明显缩小,质地变硬,表面有大的不规则瘢疤凹陷,该病变性质最可能是
工程网络计划工期优化的目的是为了()。
期货从业人员自律管理的具体办法包括()。
根据以下资料,回答问题。2016年全国餐饮收入35799亿元,同比增长10.8%,餐饮收入占社会消费品零售总额的比重为10.8%。2016年全社会餐饮业经营单位为365.5万个,同比下降8.2%;从业人数为1846.0万人,同比增长5.7%。
为了消除CRT显示器的闪烁现象,可采用的方法是(29)。
以下程序运行后的输出结果是【 】main( ) {int i,j,a[ ][3]={1,2,3,4,5,6,7,8,9}; for(i=0;i<3;i++) for(j=i+1;j<3;j++)a[j][i]=0; fo
最新回复
(
0
)