现金内部控制制度的基本内容有哪些?

admin2010-02-06 50

问题现金内部控制制度的基本内容有哪些?

选项

答案(1)钱账分管制度。企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (2)现金开支审批制度。①明确企业现金开支范围；②明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法；③确定各种现金支出的审批权限。 (3)现金日清月结制度。日清是指出纳员应对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。 (4)现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。

解析

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会计基础

会计从业资格

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会计基础

会计从业资格

完成建账后可以新增凭证类别。()

商品化会计核算软件开发经销单位在售出软件后应承担售后服务工作，在下列工作中，()不是软件开发销售商必须提供的。

对所有的应付单，生成凭证。

序列是指按照某种规律排列的一列数据，如等差数列、等比数列等。使用填充柄可自动根据已填入的数据填充序列的其他数据。()

(操作员：刘主管；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日)1月28日，分配本期职工工资88000元，其中制造A商品生产工人工资30000元；制造B商品工人工资40000元；车间管理人员工资8000元；企业管理人员工资10000元。

(操作员：张主管；账套：202账套；操作日期：2014年1月31日)设置工资发放范围。由于管理部李天入职，修改“1月份工资表”的工资发放范围。

(操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日)2015年1月6日，销售员张天天从财务部出差预借差旅费6000元，以现金支付，请填制记账凭证。

设置固定资产控制参数时，如果确定不计提折旧，也可以操作账套内与折旧有关的功能。()

保管期限为15年的会计档案有()。

由于有了(　　)假设，才产生了本期和其他期间的差别，从而出现了权责发生制和收付实现制的区别。

会计电算化软件的培育与发展是会计电算化的工作范畴。()

商品流通企业经营决策的作用主要表现在()。

政府间转移支付不包括()。

是3～4岁幼儿的主要学习方式，他们主要是通过来掌握和学习别人的经验的。

针对我国目前的人才配置现状，有些地方出现了人才“缺乏”，而有些地方却出现了人才“积压”，人才竟然多余了，过剩了。在沙漠里，竟有人溺水而死了。对这段文字理解不正确的是：

马克思主义依据国家的性质和政权的组织形式，相应地将国家分为国体和政体两个方面。国体和政体的关系表现为()

以下决策表的描述中，正确的是()。

Theinfluenceofclimateonbehaviorappearsall-pervasive.Indeed,whocanclaimthatweatherfactorshavenoinfluenceonthei

A、Theissuingbankwillchargeafeeforgivingastandbycreditletter.B、Theissuingbankwillchargenofeesforgivingasta

现金内部控制制度的基本内容有哪些?

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会计从业资格

完成建账后可以新增凭证类别。()

商品化会计核算软件开发经销单位在售出软件后应承担售后服务工作，在下列工作中，()不是软件开发销售商必须提供的。

对所有的应付单，生成凭证。

序列是指按照某种规律排列的一列数据，如等差数列、等比数列等。使用填充柄可自动根据已填入的数据填充序列的其他数据。()

(操作员：刘主管；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日)1月28日，分配本期职工工资88000元，其中制造A商品生产工人工资30000元；制造B商品工人工资40000元；车间管理人员工资8000元；企业管理人员工资10000元。

(操作员：张主管；账套：202账套；操作日期：2014年1月31日)设置工资发放范围。由于管理部李天入职，修改“1月份工资表”的工资发放范围。

(操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日)2015年1月6日，销售员张天天从财务部出差预借差旅费6000元，以现金支付，请填制记账凭证。

设置固定资产控制参数时，如果确定不计提折旧，也可以操作账套内与折旧有关的功能。()

保管期限为15年的会计档案有()。

由于有了( )假设，才产生了本期和其他期间的差别，从而出现了权责发生制和收付实现制的区别。

会计电算化软件的培育与发展是会计电算化的工作范畴。()

商品流通企业经营决策的作用主要表现在()。

政府间转移支付不包括()。

______是3～4岁幼儿的主要学习方式，他们主要是通过______来掌握和学习别人的经验的。

针对我国目前的人才配置现状，有些地方出现了人才“缺乏”，而有些地方却出现了人才“积压”，人才竟然多余了，过剩了。在沙漠里，竟有人溺水而死了。对这段文字理解不正确的是：

马克思主义依据国家的性质和政权的组织形式，相应地将国家分为国体和政体两个方面。国体和政体的关系表现为()

以下决策表的描述中，正确的是()。

Theinfluenceofclimateonbehaviorappearsall-pervasive.Indeed,whocanclaimthatweatherfactorshavenoinfluenceonthei

A、Theissuingbankwillchargeafeeforgivingastandbycreditletter.B、Theissuingbankwillchargenofeesforgivingasta

由于有了(　　)假设，才产生了本期和其他期间的差别，从而出现了权责发生制和收付实现制的区别。

是3～4岁幼儿的主要学习方式，他们主要是通过来掌握和学习别人的经验的。