丁公司10月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： ①20日，收到销货款转账支票#011，金额为8800元。 ②21日，开出支票#01，用以支付购入材料的货款20000元。 ③23日，开出支票#02，支付购料的运杂费1000元。 ④26日，收到

admin2015-03-24 44

问题丁公司10月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：
①20日，收到销货款转账支票#011，金额为8800元。
②21日，开出支票#01，用以支付购入材料的货款20000元。
③23日，开出支票#02，支付购料的运杂费1000元。
④26日，收到销货款转账支票#022，金额为13240元。
⑤28日，开出支票#03，公司日常办公费用2500元。
⑥30日，开出支票#04，用以支付下半年的房租9500元。
⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。
银行对账单所列丁公司10月20日至月末的经济业务如下：
①20日，结算丁公司的银行存款利息1523元。
②22日，收到丁公司销货款转账支票#011，金额为8800元。
③23日，收到丁公司开出的支票#01，金额为20000元。
④25日，银行为丁公司代付水电费3250元。
⑤26日，收到丁公司开出的支票#02，金额为1000元。
⑥29日，为丁公司代收外地购货方支付的货款5600元。
⑦31日，银行对账单的存款余额数为244433元。
要求：根据上述资料，请代丁公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

选项

答案①7123，1523+5600=7123(元)。 ②245673，241800+7123-3250=245673(元)。 ③13240，收到转账支票为13240元。 ④12000，2500+9500=12000(元)。 ⑤245673，244433+13240-12000=245673(元)。

解析

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企业的一般存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户，企业的工资、奖金等现金的支取，也通过该账户办理。()

根据《会计档案管理办法》，各种总账、明细账的保管期限为()。

根据《企业会计制度》规定，下列各项中，属于其他货币资金的有(　　)。

假设A公司对甲材料的发出采用先进先出法，则25日领用的150件材料成本为()。(10．2)

M企业系增值税一般纳税人，2011年5月1日接受投资方投入原材料一批，作价130000元，与原材料的公允价值相符，增值税专用发票上注明增值税为22100元。在M企业的下述会计处理中，不正确的是()。

会计科目和会计账户是一件事物的不同名称。()

登记账簿时，反生的空行．空页一定要补充书写。

按照清查的时间，此次清查最可能属于()。(7．1)

下列项目的清查应该采用向有关单位发函询证核对账目的方法的是()。

进行局部财产清查时，正确的做法是()。(7．1)

患儿，女，5个月。牛乳喂养，家长来院咨询可添加的辅食是

A．牙疳B．齿衄C．睡中齿D．牙关紧急E．咬牙齿

A．木通B．石韦C．金钱草D．萆薢E．车前子善治热淋，并能渗湿止泻者是

宜在医师指导下选用非处方药补虚药的有

患者女，以尿路感染入院，为进一步明确诊断及指导治疗，拟做清洁中段尿培养，为提高尿细菌培养阳性率，下列注意事项中错误的是()

企业资源计划(ERP)软件中用于处理会计核算数据部分的模块不属于会计核算软件的范畴。()

广义的学习指人和动物在生活过程中，凭借经验而产生的行为或行为潜能的相对()

设f(x）二阶连续可导，且,则（）。

TheconqueringEuropeansdisplacedtheAborigines,killingmany,drivingothersfromtheirtraditionaltriballands,andeventua

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假设A公司对甲材料的发出采用先进先出法，则25日领用的150件材料成本为()。(10．2)

M企业系增值税一般纳税人，2011年5月1日接受投资方投入原材料一批，作价130000元，与原材料的公允价值相符，增值税专用发票上注明增值税为22100元。在M企业的下述会计处理中，不正确的是()。

会计科目和会计账户是一件事物的不同名称。()

登记账簿时，反生的空行．空页一定要补充书写。

按照清查的时间，此次清查最可能属于()。(7．1)

下列项目的清查应该采用向有关单位发函询证核对账目的方法的是()。

进行局部财产清查时，正确的做法是()。(7．1)

患儿，女，5个月。牛乳喂养，家长来院咨询可添加的辅食是

A．牙疳B．齿衄C．睡中齿D．牙关紧急E．咬牙齿

A．木通B．石韦C．金钱草D．萆薢E．车前子善治热淋，并能渗湿止泻者是

宜在医师指导下选用非处方药补虚药的有

患者女，以尿路感染入院，为进一步明确诊断及指导治疗，拟做清洁中段尿培养，为提高尿细菌培养阳性率，下列注意事项中错误的是()

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广义的学习指人和动物在生活过程中，凭借经验而产生的行为或行为潜能的相对()

设f(x）二阶连续可导，且,则（）。

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