2. 工程
  3. 建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各

建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各

admin2009-06-15  28
问题 建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天。
[问题]
用分项详细估算法估算该项目的流动资金。
选项
答案(1)应收账款=年经营成本÷年周转次数 =21000÷(360+30)万元=1750万元 (2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数 =(1100×0.72+860)÷(360+40)万元=183.56万元 (3)存货 外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数 =19200÷(360+40)万元=2133.33万元 在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数 =(1100×0.72+660+19200+21000×10%)÷(360+40)万元=2528.00万元 产成品=年经营成本÷年周转次数 =21000÷(360+40)万元=2333.33万元 存货=(2133.33+2528.00+2333.33)万元=6994.66万元由此求得：流动资产=应收账款+现金+存货 =(1750+183.56+6994.66)万元=8928.22万元 流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数 =19200÷(360+30)万元=1600万元 流动资金=流动资产-流动负债=(8928.22-1600)万元=7328.22万元
解析
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