某木器厂为增值税一般纳税人,2007年10月发生如下经济业务: (1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并已验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的税款为4万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。 (2)外购建筑材料用于装修公司办公楼,取

admin2011-03-15 30

问题某木器厂为增值税一般纳税人,2007年10月发生如下经济业务:
(1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并已验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的税款为4万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。
(2)外购建筑材料用于装修公司办公楼,取得对方开具的增值税专用发票注明的增值税税额为9万元,材料已验收入库。
(3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格为8万元,已纳关税1万元。
(4)销售办公家具,取得销售额(含增值税)93.6万元。
上述增值税专用发票、运费发票和关税完税凭证,均经主管税务机关认证。
要求:根据上述资料计算该厂当期进项税额、销项税额和应纳增值税税额。

选项

答案当期进项税额=4+1×7%+(8+1)×17%=5.6(万元) 当期销项税额=93.6÷(1+17%)×17%=13.6(万元) 当期应纳税额=13.6-5.6=8(万元)

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

经营者具有下列行为之一，足以造成相关公众误解的，可以认定为引人误解的虚假宣传行为的是()。

甲租赁乙的房屋，到期不支付租金，乙在其后1年内也没有追讨。对此下列情形符合规定的是()。

下列关于有限责任公司经理的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

某股份公司的经理在执行职务时，违反法律规定，给公司造成巨大损失，该公司的甲、乙、丙三位股东分别连续180日以上持有公司1．1％、0．7％、0．5％的股份。对该经理提起诉讼的方式，不符合法律规定的有()。

分期付款的买受人未支付到期价款的金额达到全部价款的l／5的，出卖人可以要求()。

甲、乙、丙拟设立一合伙企业，出资比例为4:4:2。合伙协议约定的利润分配和亏损分担的下列表述中，不符合《合伙企业法》规定的是()。

外资企业因合并、分立导致资本发生重大变化时，经中国的注册会计师验证和出具验资报告，向工商行政管理机关办理变更登记手续即可。()

计算下列5级超额累进税率表中的速算扣除数。

患者右下后牙咬物不适近1年。偶有咬到某一处时锐痛。检查：右下后牙未见龋及牙周袋，右下第一磨牙牙合面近远中向窝沟处深染变宽，越过远中边缘嵴。冷测一过性敏感。X线片未见异常。该牙所患疾病可能性最大的是

专项规划的环境影响报告书应当包括()。

隧道衬砌厚度依据(　　)确定。

下列各项，能够引起所有者权益总额发生变动的有()。

可燃冰

设f(x)在[a，b]上连续可导，f(a)=f(b)=0，且=______

Theimageofaveiledbridewalkingdowntheaisleonherfather’sarmcouldbecomeathingofthepastasagrowingtrendfor"

Languagelearningbeginswithlistening.Individualchildrenvarygreatlyintheamountoflisteningtheydobeforetheystarts

Itwasn’t______thetigerwascaughtandsenttothezoo.

税法

注册会计师

经营者具有下列行为之一，足以造成相关公众误解的，可以认定为引人误解的虚假宣传行为的是()。

甲租赁乙的房屋，到期不支付租金，乙在其后1年内也没有追讨。对此下列情形符合规定的是()。

下列关于有限责任公司经理的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

某股份公司的经理在执行职务时，违反法律规定，给公司造成巨大损失，该公司的甲、乙、丙三位股东分别连续180日以上持有公司1．1％、0．7％、0．5％的股份。对该经理提起诉讼的方式，不符合法律规定的有()。

分期付款的买受人未支付到期价款的金额达到全部价款的l／5的，出卖人可以要求()。

甲、乙、丙拟设立一合伙企业，出资比例为4:4:2。合伙协议约定的利润分配和亏损分担的下列表述中，不符合《合伙企业法》规定的是()。

外资企业因合并、分立导致资本发生重大变化时，经中国的注册会计师验证和出具验资报告，向工商行政管理机关办理变更登记手续即可。()

计算下列5级超额累进税率表中的速算扣除数。

患者右下后牙咬物不适近1年。偶有咬到某一处时锐痛。检查：右下后牙未见龋及牙周袋，右下第一磨牙牙合面近远中向窝沟处深染变宽，越过远中边缘嵴。冷测一过性敏感。X线片未见异常。该牙所患疾病可能性最大的是

专项规划的环境影响报告书应当包括()。

隧道衬砌厚度依据( )确定。

下列各项，能够引起所有者权益总额发生变动的有()。

可燃冰

设f(x)在[a，b]上连续可导，f(a)=f(b)=0，且=______

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Itwasn’t______thetigerwascaughtandsenttothezoo.

隧道衬砌厚度依据(　　)确定。