首次公开发行股票，发行人不得有的会影响持续盈利能力的情形包括( )。 Ⅰ．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响 Ⅱ．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方

admin2019-04-09 34

问题首次公开发行股票，发行人不得有的会影响持续盈利能力的情形包括( )。
Ⅰ．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
Ⅱ．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
Ⅲ．发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
Ⅳ．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

选项 A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案D

解析发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形：①发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响：②发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；⑧发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖；④发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；⑤发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；⑥其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。

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证券一般从业资格

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证券一般从业资格

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证券代销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后证券全部自行购入的承销方式。()

一般来说,开放式基金可进行长期投资,封闭式基金不能把所有资金用于长期投资,必须保持基金资产的流动性。()

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期货交易采取保证金制度，在收益可能成倍放大的同时，投资者所承担的风险与损失却是一定的。(　　)

证券从业人员不得违规向客户作出投资不受损失的承诺，但是可以根据具体情况向投资人作出保证最低收益的承诺。(　　)

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