首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某县化妆品生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下: 当年销售化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6500万元,销项税额合计为1053.05万元,对应的销售成本为2240万元。 将自产化妆品销售给本
某县化妆品生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下: 当年销售化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6500万元,销项税额合计为1053.05万元,对应的销售成本为2240万元。 将自产化妆品销售给本
admin
2020-03-31
39
问题
某县化妆品生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营情况如下:
当年销售化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6500万元,销项税额合计为1053.05万元,对应的销售成本为2240万元。
将自产化妆品销售给本企业职工,该批化妆品不含税市场价50万元(假定增值税税率为16%),成本20万元。
当年购进原材料取得增值税专用发票,注明价款合计2200万元、增值税合计363万元;12月购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备一台,取得普通发票,注明金额150万元。
当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。
当年发生销售费用700万元,其中含广告费230万元;全年发生财务费用300万元,其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超银行同期同类贷款利息18万元。取得国债利息收入160万元。
全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理范围),实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。
营业外支出共计120万元,其中税收滞纳金10万元,通过当地人民政府向贫困山区(非目标脱贫地区)捐款70万元。(其他相关资料:该企业生产的化妆品为高档化妆品,适用的消费税税率为15%,该企业当年缴纳除消费税、城建税及附加外的其他准予在企业所得税前扣除的相关税费为1080.75万元;相关发票均已通过税务机关认定,并准许抵扣)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
2018年该企业的应纳税所得额是( )万元。
选项
A、360.1
B、374.84
C、382.3
D、385.1
答案
A
解析
可以加计扣除的新技术开发费用=100×75%=75(万元)。应纳税所得额=498.69-160+(70-59.84)+2+9+(80-32.75)+18+10-75=360.1(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/drdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
张某于2009年2月份将其自有的房屋出租给王先生居住,租期2年,年租金18000元。2月份张某囚房屋陈旧而进行了简单维修,发生维修费用1200元(取得合法有效凭证)。除个人所得税外,暂不考虑其他税费。则张某2009年3月份应缴纳个人所得税额()
某来自与我国缔结税收协定国家的外籍个人,在国内一外资企业任职。2009年在华居住时间为120天;当年9月份工资为80000元人民币,其中30000元为境内外资企业支付,50000元为境外雇主支付;9月份在华工作天数为10天。该外籍个人9月份应纳个人所得税额
下列各项中,属于企业所得税规定的不征税收入的是()。
该房地产开发公司销售写字楼应缴纳的土地增值税是()万元。
2009年餐馆和副食加工店经营所得应缴纳的个人所得税为()元。
2009年应缴纳的土地增值税为()万元。
张某于2009年5月1日到6月24日为某大厦设计一个规划图,协议规定按完工进度分3次付款,5月分别支付10000元、15000元,6月支付3500元;7-8月份提供装潢获得收入8500元,除个人所得税外不考虑其它税费,则下列陈述正确的有()。
张某(中国公民)由一中方企业于2009年10月份派往国内一外商投资企业工作,派遣单位和雇佣单位每月分别支付其工资1000元和8000元,按派遣单位与张某个人签订的协议,张某每月从外商投资企业取得的工资应向派遣单位缴纳2500元,则下列个人所得税的税务处理正
根据现行企业所得税法规定,下列非居民企业取得的所得享受免征企业所得税的有()。
根据企业所得税的规定,下列属于“其他收入”的有()。
随机试题
下列选项中,______是数据库技术的主要特点。
A、starveB、towardsC、warnD、warmA
诊断癔症最重要的是
《中国药典》对吸收系数的测定的规定不包括()。
被西方称为“物理学之父”,并提出“给我一个支点,我就能撬动地球”的物理学家是()。
牛的可贵之处,即在活着的时候,就不知疲倦地供人役使,死后则把全身献给社会。牛对于人类社会真是“鞠躬尽瘁,死而后已”。这段话支持了这样一种观点:______。
神经元结构中具有信息整合功能的部位是()。(2009年)
求.
LauraStrong,a29-year-oldinsuburbanChicago,owes$245,000onstudentloansforthepsychologyPh.D.shefinishedin2013.
树是结点的集合,它的根结点数目是______。
最新回复
(
0
)