　某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2015年销售产品取得不含税收入2500万元，境内会计利润600万元，已预缴所得税100万元。经税务机关审核，发现以下问题： (1)期间费用中研究开发费用40万元，以管理费用形式支付给母公司费用30万元；

admin2017-03-15 22

问题　某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2015年销售产品取得不含税收入2500万元，境内会计利润600万元，已预缴所得税100万元。经税务机关审核，发现以下问题：
  (1)期间费用中研究开发费用40万元，以管理费用形式支付给母公司费用30万元；
  (2)营业外支出106万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元，直接捐赠6万元)；
  (3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元；
  (4)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，A国规定税率为20％；
  (5)投资收益中含从证券基金投资公司分回的68万元。
  要求：根据以上资料分别计算：
该企业2015年度境内、境外所得应补缴的所得税税额。

选项

答案应补缴的所得税税额=138．06+15－100=53．06(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/iHt0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

境内承受转移土地、房屋权属的单位和个人为契税的纳税人，但不包括外商投资企业和外国企业。()

所有的有限责任公司的董事会成员中都应有适当比例的职工代表。(　　)

根据《合伙企业法》的规定，下列人员中应对合伙企业债务承担连带责任的有()。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是(　　)。

根据法律法规的规定，中外合资经营企业()行业时，合营各方应在合营合同中约定合营企业的合营期限。

下列按10％计算企业所得税额的企业有()。

某外国投资者A于2009年3月1日以200万美元收购某国内B企业的部分资产，并以该部分资产作为出资与国内企业C公司于2009年4月1日成立了一家中外合资经营企业。以下表述，其中不符合法律规定的付款方式的有()。

下列关于商业贿赂行为的说法中，正确的有()。

下列项目中,关于外资企业注册资本的表述正确的有()。

破产财产分配方案的表决必须由出席会议的有表决权的债权()通过,并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的()。

肾病综合征病人应用糖皮质激素时应该注意（）

如图所示的网络图中存在以下错误()。

在美术教学中，认识的主体是()。

使用直线内插法求绝对阈限的心理物理法是

18世纪法国最激进、最彻底的唯物主义者和无神论者霍尔巴赫认为：“人是自然产物，存在于自然之中，服从自然的法则，不能超越自然。”这一观点

请对工作表Sheet1设置保护，使用户只能对工作表做插入行的操作。

算法的空间复杂度是指______。

下列结构中属于线性结构链式存储的是

Johnwasinanurseryschoolforoneyear.

PerhapsonlyalittleboybeingtrainedtobeawizardattheHogwardsschoolmagiccouldcastaspellsopowerfulastocreate

中级经济法

中级会计专业技术资格

境内承受转移土地、房屋权属的单位和个人为契税的纳税人，但不包括外商投资企业和外国企业。()

所有的有限责任公司的董事会成员中都应有适当比例的职工代表。( )

根据《合伙企业法》的规定，下列人员中应对合伙企业债务承担连带责任的有()。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是( )。

根据法律法规的规定，中外合资经营企业()行业时，合营各方应在合营合同中约定合营企业的合营期限。

下列按10％计算企业所得税额的企业有()。

某外国投资者A于2009年3月1日以200万美元收购某国内B企业的部分资产，并以该部分资产作为出资与国内企业C公司于2009年4月1日成立了一家中外合资经营企业。以下表述，其中不符合法律规定的付款方式的有()。

下列关于商业贿赂行为的说法中，正确的有()。

下列项目中,关于外资企业注册资本的表述正确的有()。

破产财产分配方案的表决必须由出席会议的有表决权的债权()通过,并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的()。

肾病综合征病人应用糖皮质激素时应该注意（）

如图所示的网络图中存在以下错误()。

在美术教学中，认识的主体是()。

使用直线内插法求绝对阈限的心理物理法是

18世纪法国最激进、最彻底的唯物主义者和无神论者霍尔巴赫认为：“人是自然产物，存在于自然之中，服从自然的法则，不能超越自然。”这一观点

请对工作表Sheet1设置保护，使用户只能对工作表做插入行的操作。

算法的空间复杂度是指______。

下列结构中属于线性结构链式存储的是

Johnwasinanurseryschoolforoneyear.

PerhapsonlyalittleboybeingtrainedtobeawizardattheHogwardsschoolmagiccouldcastaspellsopowerfulastocreate

所有的有限责任公司的董事会成员中都应有适当比例的职工代表。(　　)

根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是(　　)。