外国甲公司2019年为中国北京的乙公司提供内部控制咨询服务，2019年1月在北京市租赁办公场所，并办理了税务登记，具体业务情况如下： (1)1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民

admin2022-04-14 38

问题外国甲公司2019年为中国北京的乙公司提供内部控制咨询服务，2019年1月在北京市租赁办公场所，并办理了税务登记，具体业务情况如下：
(1)1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元(含增值税)，所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
(2)9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工，9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票，企业所得税按季申报。
要求：根据上述资料，回答以下问题：
请计算甲公司应缴纳的增值税。

选项

答案甲公司应纳增值税=600÷(1+6％)×6％=33．96(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/jMDc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列有关房产税税率的表述，符合现行规定的有()。

某外商投资企业2005年全年销售产品取得销售收入1000万元，从事修理业务取得修理收入1000万元，则该企业当年可以在税前列支的交际应酬费为()。

下列实行增值税减半征税的有()。

对个人住房二级市场的税收优惠政策中，下列各项说法正确的有()。

纳税人对税务机关作出的下列行为不服的，可以依法申请行政复议，也可以直接向人民法院起诉的有()。

甲与乙交换房屋，房地产评估机构评估确定甲的房屋价值为34万元，乙的房屋价值为30万元，经协商，乙支付给甲差价款40000元，当地规定的契税税率为5%，则甲、乙应该缴纳的契税分别为()元。

某商场为增值税小规模纳税人，2009年5月实行还本销售家具，家具零售价为34000元，成本为15000元，1年后还本，该商场应缴纳的增值税税额是()元。

纳税人与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少应纳税所得额的，税务机关有权进行调整。其方法有()。

外商投资企业发行股票，其发行价格高于股票面值的溢价部分，为企业的股东权益，不作为营业利润征收企业所得税；企业清算时，也不计入应纳税清算所得。()

在静止连通的同一种连续流体内，任意一点的压力增大时，其他各点的压力则()。

李某，男性，40岁。因情绪紧张诱发成疾，烦渴引饮，口干喜凉，舌红，苔黄少津，脉象洪大。该病例中医辨证为

健全市场机制，就是要打破行政区划的局限，促进()在区域间自由流动，引导产业转移。

在清算土地增值税时，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施，其成本费用可以扣除的情形有()。

提请批捕、执行逮捕是公安机关的权力，而批准逮捕则属于检察机关的权力。()

依次填入下列各句横线处的词语，最恰当的一组是()。①对现代政府治理来说，政府部门间的有效是一个永恒的主题。②我国经济的成功，离不开政府的积极。③今年两会的一个重要成果是__了我国新一轮的

根据下面材料回答下列问题。下面是某省的对外贸易进出口总额的部分数据资料，请根据图表回答下述问题。根据图表，该省出口额占进出口贸易总额的比重最大的年份是()年。

语法分析。(四川大学2014)用层次分析法分析下列句子。李四派人接张三来吃饭。

(2015年单选12)下列关于法律解释的表述，正确的是()。

税法

注册会计师

下列有关房产税税率的表述，符合现行规定的有()。

某外商投资企业2005年全年销售产品取得销售收入1000万元，从事修理业务取得修理收入1000万元，则该企业当年可以在税前列支的交际应酬费为()。

下列实行增值税减半征税的有()。

对个人住房二级市场的税收优惠政策中，下列各项说法正确的有()。

纳税人对税务机关作出的下列行为不服的，可以依法申请行政复议，也可以直接向人民法院起诉的有()。

甲与乙交换房屋，房地产评估机构评估确定甲的房屋价值为34万元，乙的房屋价值为30万元，经协商，乙支付给甲差价款40000元，当地规定的契税税率为5%，则甲、乙应该缴纳的契税分别为()元。

某商场为增值税小规模纳税人，2009年5月实行还本销售家具，家具零售价为34000元，成本为15000元，1年后还本，该商场应缴纳的增值税税额是()元。

纳税人与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少应纳税所得额的，税务机关有权进行调整。其方法有()。

外商投资企业发行股票，其发行价格高于股票面值的溢价部分，为企业的股东权益，不作为营业利润征收企业所得税；企业清算时，也不计入应纳税清算所得。()

在静止连通的同一种连续流体内，任意一点的压力增大时，其他各点的压力则()。

李某，男性，40岁。因情绪紧张诱发成疾，烦渴引饮，口干喜凉，舌红，苔黄少津，脉象洪大。该病例中医辨证为

健全市场机制，就是要打破行政区划的局限，促进()在区域间自由流动，引导产业转移。

在清算土地增值税时，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施，其成本费用可以扣除的情形有()。

提请批捕、执行逮捕是公安机关的权力，而批准逮捕则属于检察机关的权力。()

依次填入下列各句横线处的词语，最恰当的一组是()。①对现代政府治理来说，政府部门间的有效__________是一个永恒的主题。②我国经济的成功，离不开政府的积极__________。③今年两会的一个重要成果是__________了我国新一轮的

根据下面材料回答下列问题。下面是某省的对外贸易进出口总额的部分数据资料，请根据图表回答下述问题。根据图表，该省出口额占进出口贸易总额的比重最大的年份是()年。

语法分析。(四川大学2014)用层次分析法分析下列句子。李四派人接张三来吃饭。

(2015年单选12)下列关于法律解释的表述，正确的是()。

依次填入下列各句横线处的词语，最恰当的一组是()。①对现代政府治理来说，政府部门间的有效是一个永恒的主题。②我国经济的成功，离不开政府的积极。③今年两会的一个重要成果是__了我国新一轮的