某企业2005~2008年销售收入与资产情况如下(单位:万元): 要求: (1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型; (2)预测当2009年销售收入为1000万元时企业的资金需要总量; (3)预测若2010年销售收入为1200万元,销售

admin2012-03-30  34

问题 某企业2005~2008年销售收入与资产情况如下(单位:万元):

  要求:
  (1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型;
  (2)预测当2009年销售收入为1000万元时企业的资金需要总量;
  (3)预测若2010年销售收入为1200万元,销售净利率为10%,股利支付率为60%,2010年需要增加的资金,2010年对外筹资数额。

选项

答案(1)现金占用情况: b现=(1600-1200)/(700-500)=2 a现=1600-2×700=200 应收账款占用情况: b应=(2500-1900)/(700-500)=3 a应=2500-3×700=400 存货占用情况: b存=(4100-3100)/(700-500)=5 a存=4100-5×700=600 固定资产占用:a同=6500 无息流动负债占用情况: b流=(1230-930)/(700-500)=1.5 a流=1230-1.5×700=180 汇总计算: b=2+3+5-1.5=8.5 a=200+400+600+6500-180=7520 Y=7520+8.5X (2)当2009年销售收入预计达到1000万元时预计需要的资金总额=7520+8.5×1000=16020(万元) (3)2010需要的资金总额=7520+8.5×1200=17720(万元) 2010年需要增加的资金=17720-16020=1700(万元) 或=8.5×(1200-1000)=1700(万元) 2010年对外筹资数额=1700-1200×10%×40%=1652(万元)

解析
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