甲酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒。2015年6月发生的部分业务如下： (1)外购一批小麦作为原材料，取得的增值税专用发票上注明金额100万元、增值税额13万元；支付给运输该批小麦的乙运输公司运费8万元，取得普通发票。 (2)外购一批高粱作为原材料

admin2016-01-03 24

问题甲酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒。2015年6月发生的部分业务如下：
(1)外购一批小麦作为原材料，取得的增值税专用发票上注明金额100万元、增值税额13万元；支付给运输该批小麦的乙运输公司运费8万元，取得普通发票。
(2)外购一批高粱作为原材料，取得的增值税专用发票上注明金额200万元、增值税额26万元。因管理不善，购进的高梁当月发生霉变，霉变部分占购进部分的10％。
(3)向农民收购一批荞麦作为原材料，农产品收购发票上注明买价40万元，委托丙运输公司运输，取得丙运输公司开具的增值税专用发票上注明运费金额3万元。
(4)提供技术转让，取得收入10万元。
已知：交通运输业适用的增值税税率为11％，甲酒厂当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
根据本题要点(4)所提示的内容，对于甲酒厂取得的技术转让收入，下列表述中，正确的是( )。

选项 A、该笔收入应计算缴纳增值税
B、该笔收入无需计算缴纳增值税
C、该笔收入应计算缴纳营业税
D、该笔收入应计算缴纳增值税和营业税

答案B

解析研发和技术服务(包括研发服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务)已经纳入营改增的试点范围，但是，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

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根据我国《企业所得税暂行条例》的规定，下列各项中纳税人在计算应纳税所得额时准予扣除的税金有(　　　)。

应税合同只有当事方所持的正本要贴印花税票，副本或抄本一律不缴纳印花税。(　　　)

房产税的纳税人有(　　　)。

在仲裁过程中，遇有一定情形，仲裁员应当回避，当事人有权申请仲裁员回避，该一定情形为(　　　)。

根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是(　　　)。

城镇土地使用税的征税范围仅限于城市、县城、建制镇和工矿区范围内的国家所有的土地。(　　　)

票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。(　　　)

会计工作岗位的设置应符合两点：①根据本单位会计业务的需要设置；②符合(　　　)的要求。

甲乙双方订立买卖合同，约定收货后一周内付款。甲方在收货后发现货物质量存在重大问题，根据《中华人民共和国合同法》的规定，甲方(　　　)。

下列税率形式中，适用于印花税的有(　　　)。

微循环的3条通路是___、_、_____。

男，58岁，因右下肢剧烈疼痛、麻木、发凉、苍白6h就诊。既往有多年房颤病史。最可能的诊断是

A．新的和严重的药品不良反应B．常见的药品不良反应C．罕见的药品不良反应D．所有的药品不良反应根据《药品不良反应报告和监测管理办法》不属于新药监测的其他国产药品应当报告该药品的

(2008年单项选择第22题)某企业应收账款年初余额为300万元，年末余额为330万元，本年销售收人6000万元，销售成本4800万元。该企业本年应收账款周转率为（）次。

贷款银行与借款人确定贷款合同利率时必须参考的因素有()。

关于无形资产的摊销，下列说法中错误的有（）。

下列打开"代码窗口"的操作中错误的是(　　)。

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甲乙双方订立买卖合同，约定收货后一周内付款。甲方在收货后发现货物质量存在重大问题，根据《中华人民共和国合同法》的规定，甲方( )。

下列税率形式中，适用于印花税的有( )。

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男，58岁，因右下肢剧烈疼痛、麻木、发凉、苍白6h就诊。既往有多年房颤病史。最可能的诊断是

A．新的和严重的药品不良反应B．常见的药品不良反应C．罕见的药品不良反应D．所有的药品不良反应根据《药品不良反应报告和监测管理办法》不属于新药监测的其他国产药品应当报告该药品的

(2008年单项选择第22题)某企业应收账款年初余额为300万元，年末余额为330万元，本年销售收人6000万元，销售成本4800万元。该企业本年应收账款周转率为（）次。

贷款银行与借款人确定贷款合同利率时必须参考的因素有()。

关于无形资产的摊销，下列说法中错误的有（）。

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根据我国《企业所得税暂行条例》的规定，下列各项中纳税人在计算应纳税所得额时准予扣除的税金有(　　　)。

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根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是(　　　)。

城镇土地使用税的征税范围仅限于城市、县城、建制镇和工矿区范围内的国家所有的土地。(　　　)

票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。(　　　)

会计工作岗位的设置应符合两点：①根据本单位会计业务的需要设置；②符合(　　　)的要求。

甲乙双方订立买卖合同，约定收货后一周内付款。甲方在收货后发现货物质量存在重大问题，根据《中华人民共和国合同法》的规定，甲方(　　　)。

下列税率形式中，适用于印花税的有(　　　)。

微循环的3条通路是___、_、_____。

下列打开"代码窗口"的操作中错误的是(　　)。