首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得
admin
2013-11-02
33
问题
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下:
(1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2)1月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人,取得含税收入28.08万元;出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套,取得销售额200万元;
(3)2月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输费、装卸费3万元,保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运费,取得货运发票,发票注明运杂费7万元;
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价63万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)2月从国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;
(6)2月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明价款2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(7)2月销售A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;
(8)2月企业新研制生产B型白酒1.2吨,每吨成本价2万元,为了检测品质,专门通过品酒大会向来宾赠送,市场上无B型白酒销售价格。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业2月进口原材料应缴纳的增值税;
选项
答案
2月进口原材料应缴纳的增值税=(120+8+3+13+14.4)×17%=26.93(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/nTTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲乙订立买卖合同约定:甲向乙交付200吨铜材,货款为200万元,乙向甲支付定金20万元,如任何一方不履行合同应支付违约金30万元。甲因将铜材卖给丙而无法向乙交货。在乙向法院起诉时,既能最大限度保护自己的利益,又能获得法院支持的诉讼请求是(
甲公司与乙公司签订建设工程施工合同。由乙公司承建甲公司的办公楼,但乙公司并无相应的建筑施工企业资质。工程竣工后。经验收合格。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。(2013年)
甲向乙兜售毒品时,虽然提供了真实的毒品作为样品,但实际交付的却是面粉。根据《民法总则》的规定,下列关于该民事法律行为效力的表述中,正确的是()。(2014年)
下列选项中,不属于国家出资企业的是()。
关于非上市公众公司,下列说法不正确的是()。
下列事项中,必须经有限责任公司股东会决议并经代表2/3以上表决权的股东通过的是()。
甲有限合伙企业合伙协议的下列约定中,符合《合伙企业法》规定的是()。
纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应()。
根据合同法律制度的规定,当事人对建设工程实际竣工日期有争议时,下列表述中,不正确的是()。
随机试题
简述晚期产后出血的常见原因。
麦门冬汤体现的治法是百合固金汤体现的治法是
调节胰岛素分泌最重要的因素是
本病分型属于下列哪项与本病无关
A.血压升高加剧B.血压升高不受影响C.血压降低不受影响D.血压升高作用减弱或消失E.使血压上升作用翻转为下降先注射酚妥拉明,再注射肾上腺素后
公称直径大于500mm的阀门进行强度试验,最短试验持续时间为()。
下列属于城市详细规划中燃气工程规划的是()。
《物权法》规定的物权包括( )。
领导者尊重和关心下属的看法和情感,更愿意与下属建立相互信任的工作关系,指的是()。
计算机网络的资源子网的主要组成单元是【 】。
最新回复
(
0
)