某公司2006年度有关资料如下： (1)在该公司2006年度编报的损益表中，该公司全年产品销售收入900万元，产品销售成本600万元，产品销售费用40万元，产品销售税金及附加8万元，其他业务利润35万元，管理费用60万元，财务费用35万元，投资收益21万元

admin2009-03-25 31

问题某公司2006年度有关资料如下：
(1)在该公司2006年度编报的损益表中，该公司全年产品销售收入900万元，产品销售成本600万元，产品销售费用40万元，产品销售税金及附加8万元，其他业务利润35万元，管理费用60万元，财务费用35万元，投资收益21万元，营业外收入8万元，营业外支出10万元；
(2)其他业务收入——技术转让收入55万元，其中列有与技术转让无关的收入5万元；其他业务支出——技术转让支出20万元，其中列有与技术转让无关的支出2万元；
(3)投资收益——联营企业分回利润17万元(联营企业所得税税率为15%)，国库券利息收入4万元；
(4)公司2006年12月逾期包装物押金收入3万元，其中1万元在营业外收入中核算，2万元转作盈余公积处理；
(5)购置固定资产费用10万元直接计入管理费用；
(6)该公司2005年亏损，亏损额为20万元；
(7)2006年该公司已预缴所得税12万元；
(8)经主管税务机关批准，该公司2006年度享受减半征收所得税1年的优惠照顾。
根据所给资料回答下列问题(以万元为单位，小数点后保留两位)：

选项 A、0.66
B、9.9
C、10.56
D、0

答案A

解析 55-5-(20-2)-30=2(万元)2×33％=0.66(万元)

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

下列企业发生的业务，应当填入《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第3行“营业税金及附加”中的有()。

税务师受托进行2014年企业所得税纳税审核时，认为以下处理有问题，可能影响企业所得税纳税的有()。

某盐厂2014年1月发生如下经济业务，并作出了相关处理，其中涉及资源税的会计处理正确的有()。(液体盐资源税的税额为8元／吨，同体盐资源税的税额为40元／吨)

以下经济业务中涉及的流转税金及附加，应当在“营业税金及附加”科目中核算的有()。

税务师代理印花税纳税审核，审核应税合同的计税依据时，理解正确的是()。

开展纳税评估工作原则上在()进行，评估的期限以纳税申报的税款所属当期为主，特殊情况可以延伸到往期或以往年度。

关于LH受体的说法，正确的是：

资产类总分类会计科目的设计包括：___、_、、_、___。

激素的第二信使不包括()

下列交易或事项中，不能确认销售商品收入的有（　　）。

()款项可以转入个人银行结算账户。

资源资产评估的特定目的有()。

在首次放款的先决条件文件中，与项目有关的协议包括()。

不是“福州工艺三宝”的是()。

将概念分为初级概念和二级概念的心理学家是()

税法二

税务师职业资格

下列企业发生的业务，应当填入《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第3行“营业税金及附加”中的有()。

税务师受托进行2014年企业所得税纳税审核时，认为以下处理有问题，可能影响企业所得税纳税的有()。

某盐厂2014年1月发生如下经济业务，并作出了相关处理，其中涉及资源税的会计处理正确的有()。(液体盐资源税的税额为8元／吨，同体盐资源税的税额为40元／吨)

以下经济业务中涉及的流转税金及附加，应当在“营业税金及附加”科目中核算的有()。

税务师代理印花税纳税审核，审核应税合同的计税依据时，理解正确的是()。

开展纳税评估工作原则上在()进行，评估的期限以纳税申报的税款所属当期为主，特殊情况可以延伸到往期或以往年度。

关于LH受体的说法，正确的是：

资产类总分类会计科目的设计包括：_____、_____、____、_____、_____。

激素的第二信使不包括()

下列交易或事项中，不能确认销售商品收入的有（ ）。

()款项可以转入个人银行结算账户。

资源资产评估的特定目的有()。

在首次放款的先决条件文件中，与项目有关的协议包括()。

不是“福州工艺三宝”的是()。

将概念分为初级概念和二级概念的心理学家是()

资产类总分类会计科目的设计包括：___、_、、_、___。

下列交易或事项中，不能确认销售商品收入的有（　　）。