在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

admin2013-06-09 48

问题在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

选项 A、请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B、请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门
C、验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D、验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续

答案C,D

解析 C：将验收工作交由采购人员执行，不相容职务未能分离，属于设计上的缺陷；D：由并不负责价格的验收人员在验收单上填写金额，无法保证金额的准确性；没有发票不入库，拖延了入库工作，也属于设计上的重大缺陷。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/olRc777K

本试题收录于：审计题库注册会计师分类

审计

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

审计

注册会计师

下列各项中，符合关税减免规定的有()。

下列各项中，不符合车船税征收管理规定的是()。

纳税人对税务机关做出的保全措施不服，向上一级税务机关提请复议，对复议结果仍不服，可在接到复议决定书之日起15日内向法院起诉。()

纳税人办理车辆购置税纳税申报时，除填写车辆购置税纳税申报表外，还应同时提供()。

下列单位或个人不能作为纳税保证人的是()。

下列外商投资企业中，()可以从获利年度起享受企业所得税“一免两减半”优惠。

A国一居民总公司在B国设有一分公司，某纳税年度，总公司在A国取得所得600万元，在B国分公司取得所得100万元，分公司按30％的税率向B国政府缴纳所得税30万元，A国所得税率25％。按照限额抵免法，则A国应对总公司征税()。

拉大网法和定点撒网法是资料收集的两种方法，简述这两种方法的含义及其优缺点。

论述群落与环境的相互影响与制约关系。

矛盾的同一性和斗争性的关系是()

男性，20岁。被他人发现颈部肿块1天而来就诊，体格检查，发现气管右侧可扪及一结节，质硬，可随吞咽上下移动，同侧胸锁乳突肌前缘可扪及2个肿大淋巴结，首先考虑的诊断是

下列属于违法分包或转包的行为有()。

以母公司和子公司组成的企业集团为主体，由母公司编制的反映企业集团整体情况的会计报表是()。[2006年真题]

社会监督是来自公安机关以外的社会组织对公安机关及其人民警察执法活动的监督。(　　)

在大型项目或多项目实施的过程中，负责实施的项目经理对这些项目大都采用(1)的方式。投资大、建设周期长、专业复杂的大型项目最好采用(2)的组织形式或近似的组织形式。(2)

WhenIwas16yearsold,ImademyfirstvisittotheUnitedStates.Itwasn’tthefirsttimeIhadbeen【C1】______.Likemost

在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

审计

注册会计师

下列各项中，符合关税减免规定的有()。

下列各项中，不符合车船税征收管理规定的是()。

纳税人对税务机关做出的保全措施不服，向上一级税务机关提请复议，对复议结果仍不服，可在接到复议决定书之日起15日内向法院起诉。()

纳税人办理车辆购置税纳税申报时，除填写车辆购置税纳税申报表外，还应同时提供()。

下列单位或个人不能作为纳税保证人的是()。

下列外商投资企业中，()可以从获利年度起享受企业所得税“一免两减半”优惠。

A国一居民总公司在B国设有一分公司，某纳税年度，总公司在A国取得所得600万元，在B国分公司取得所得100万元，分公司按30％的税率向B国政府缴纳所得税30万元，A国所得税率25％。按照限额抵免法，则A国应对总公司征税()。

拉大网法和定点撒网法是资料收集的两种方法，简述这两种方法的含义及其优缺点。

论述群落与环境的相互影响与制约关系。

矛盾的同一性和斗争性的关系是()

男性，20岁。被他人发现颈部肿块1天而来就诊，体格检查，发现气管右侧可扪及一结节，质硬，可随吞咽上下移动，同侧胸锁乳突肌前缘可扪及2个肿大淋巴结，首先考虑的诊断是

下列属于违法分包或转包的行为有()。

以母公司和子公司组成的企业集团为主体，由母公司编制的反映企业集团整体情况的会计报表是()。[2006年真题]

社会监督是来自公安机关以外的社会组织对公安机关及其人民警察执法活动的监督。( )

在大型项目或多项目实施的过程中，负责实施的项目经理对这些项目大都采用(1)的方式。投资大、建设周期长、专业复杂的大型项目最好采用(2)的组织形式或近似的组织形式。(2)

WhenIwas16yearsold,ImademyfirstvisittotheUnitedStates.Itwasn’tthefirsttimeIhadbeen【C1】______.Likemost

社会监督是来自公安机关以外的社会组织对公安机关及其人民警察执法活动的监督。(　　)