某有限责任公司2017年股改,股改前经审计净资产60 000万元,拟以经审计净资产折股。计划2015年申报,预计2018年净利润15 000万元,市盈率20倍。拟募集资金60 000万元,下列折股比例和发行股份数量合理的有( )。 I.2:1

admin2019-08-10  24

问题 某有限责任公司2017年股改,股改前经审计净资产60 000万元,拟以经审计净资产折股。计划2015年申报,预计2018年净利润15 000万元,市盈率20倍。拟募集资金60 000万元,下列折股比例和发行股份数量合理的有(    )。
    I.2:1;7 500万股
    Ⅱ.1.25:1;12 000万股
    Ⅲ.2.5:1;6 000万股
    Ⅳ.1.5:1;10 000万股

选项 A、Ⅱ、Ⅳ
B、I、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ

答案A

解析 《中华人民共和国证券法》规定,股份有限公司申请股票上市,应当符合下列条件:
    (1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。
    (2)公司股本总额不少于人民币3000万元。
    (3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上。
    (4)公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载。
    I项,折成股本60 000/2=30 000(万股),若发行7 500万股,发行比例=7 500/(7 500+30 000)=20%<25%,选项工错误。Ⅱ项,折成股本60 000/1.25=48 000(万股)>4(亿股),若发行1 2 000万股,发行比例=12 000/(12 000+48 000)=20%>10%,同时,EPS=15 000/(48 000+12 000)=0.25股,股价=0.25×20=5(元/股),募集资金=12 000×5=60 000(万元),选项Ⅱ正确。Ⅲ项,折成股本=60 000/2.5=24 000(万股),若发行6 000万股,发行比例=6 000/(6 000+24 000)=20%<25%,选项Ⅲ错误。Ⅳ项,折成股本60 000/1.5=40 000(万股),若发行10 000万股,发行比例=10 000/(10 000+40 000)=20%>10%,同时,EPS=15 000/(40 000+10 000)=0.3(元/股),股价=0.3×20=6(元/股),募集资金=10 000×6=60 000(万元),选项Ⅳ正确。
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