某煤矿企业(增值税一般纳税人)于2015年购置并实际使用了《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》内的专用设备，设备不舍税价款为1000万元，增值税税款170万元，取得了增值税专用发票。2015年企业的应纳税所得额800万元。应该如何进行抵免?

admin2017-05-10 25

问题某煤矿企业(增值税一般纳税人)于2015年购置并实际使用了《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》内的专用设备，设备不舍税价款为1000万元，增值税税款170万元，取得了增值税专用发票。2015年企业的应纳税所得额800万元。应该如何进行抵免?

选项

答案借：固定资产 1000万元应交税费——应交增值税(进项税额) 170万元贷：银行存款 1170万元 2015年企业所得税应纳税额=800×25％=200(万元) 设备投资额1000万元的10％为100万元。因此可以抵免2015年所得税100万元，实际缴纳100万元所得税。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/skig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《行政处罚法》规定，下列关于听证程序的说法中，正确的是()。

根据《合伙企业法》关于有限合伙企业的规定，有限合伙人()。

公司解散时，应当依法成立清算组。根据《公司法》的规定，下列有关公司解散、清算组成立及其职权的表述中，正确的有()。

根据《公司法》，下列关于股权转让的说法中，正确的有()。

根据《合同法》，当事人一方可以解除合同的情形有()。

注册税务师对某设立在沿海经济开放区所在城市老市区的生产性外商投资企业所得税纳税情况进行审核，发现其申报所得税时适用的税率(不包括地方所得税)正确的是(　　)。

注册税务师受托审核某外商投资企业所得税纳税情况，对于该外商投资企业在当年发生的下列借款利息中，在计算应纳税所得额时准予列支的是(　　)。

科技开发型合作战略方案

男，60岁，为汽车撞伤3h送来就诊，检查发现骨盆骨折，左股骨干骨折及左胫腓骨开放性骨折。在观察中首先应警惕何种并发症的出现?（）

6个月患儿，因肺炎及营养不良住院，昨天发现同一病室病儿出麻疹，为预防麻疹，最合适的措施是

肝硬化患者出现下列情况，除哪项外均应怀疑癌变

间接信用指导是指中央银行通过(　　)办法来间接影响商业银行等金融机构行为的做法。

《中华人民共和国民法总则》(以下简称《民法总则》)规定，承担民事责任的方式主要有()。

培训部门的培训职能独立于人力资源部，这是企业培训开发战略的()。

俗话说“严师出高徒”“严是爱，松是害，不管不问要变坏”，所以爱护学生和严格是矛盾的。()

BaselineExamIsKeytoEyeHealthEvenpeoplewithnosignsorriskfactorsforeyediseasecansuffervisionlossandneed

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《行政处罚法》规定，下列关于听证程序的说法中，正确的是()。

根据《合伙企业法》关于有限合伙企业的规定，有限合伙人()。

公司解散时，应当依法成立清算组。根据《公司法》的规定，下列有关公司解散、清算组成立及其职权的表述中，正确的有()。

根据《公司法》，下列关于股权转让的说法中，正确的有()。

根据《合同法》，当事人一方可以解除合同的情形有()。

注册税务师对某设立在沿海经济开放区所在城市老市区的生产性外商投资企业所得税纳税情况进行审核，发现其申报所得税时适用的税率(不包括地方所得税)正确的是( )。

注册税务师受托审核某外商投资企业所得税纳税情况，对于该外商投资企业在当年发生的下列借款利息中，在计算应纳税所得额时准予列支的是( )。

科技开发型合作战略方案

男，60岁，为汽车撞伤3h送来就诊，检查发现骨盆骨折，左股骨干骨折及左胫腓骨开放性骨折。在观察中首先应警惕何种并发症的出现?（）

6个月患儿，因肺炎及营养不良住院，昨天发现同一病室病儿出麻疹，为预防麻疹，最合适的措施是

肝硬化患者出现下列情况，除哪项外均应怀疑癌变

间接信用指导是指中央银行通过( )办法来间接影响商业银行等金融机构行为的做法。

《中华人民共和国民法总则》(以下简称《民法总则》)规定，承担民事责任的方式主要有()。

培训部门的培训职能独立于人力资源部，这是企业培训开发战略的()。

俗话说“严师出高徒”“严是爱，松是害，不管不问要变坏”，所以爱护学生和严格是矛盾的。()

BaselineExamIsKeytoEyeHealthEvenpeoplewithnosignsorriskfactorsforeyediseasecansuffervisionlossandneed

注册税务师对某设立在沿海经济开放区所在城市老市区的生产性外商投资企业所得税纳税情况进行审核，发现其申报所得税时适用的税率(不包括地方所得税)正确的是(　　)。

注册税务师受托审核某外商投资企业所得税纳税情况，对于该外商投资企业在当年发生的下列借款利息中，在计算应纳税所得额时准予列支的是(　　)。

间接信用指导是指中央银行通过(　　)办法来间接影响商业银行等金融机构行为的做法。