A公司于2011年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同以发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2014年8月8日A公司依法发行10000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本

admin2022-03-09 39

问题 A公司于2011年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同以发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2014年8月8日A公司依法发行10000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总额增至人民币40000万元，公司在2019年1月决定发行可转换债券，A公司相关资料如下：

(2)本次共发行可转换公司债券共50000万元。每张面值100元，期限是8年，利率为2％。
(3)转股价格为发行可转换公司债券前1个月股票的平均价格；该转股价格确定之后不因任何原因再作调整。
(4)本次发行的可转换公司债券计划自发行结束之日起5个月后可以由股东行使转股权。之后公司经过一系列的改正，可转换债券成功发行。
在2019年10月份，由于公司的运营状况良好，股东收益颇丰，股东大会决定可转换债券持有者可以将可转换债券转为股票，并对转股价格修正方案进行表决。出席会议的股东所占股份数为30000万元，同意进行债转股的股东为20000万元，其中包括持有可转换债券的股东10000万元。
要求：根据上述内容，分别回答下列问题。
公司最近3个会计年度的可分配利润是否符合发行可转债的要求?并说明理由。

选项

答案公司最近3个会计年度的可分配利润符合发行可转债的要求。根据规定，上市公司发行可转换公司债券的，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。在本题中，最近3个会计年度实现的年均可分配利润为(6000+7000+9500)÷3=7500(万元)，公司债券1年的利息为50000x2％=1000(万元)，因此符合规定。

解析

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根据公司法律制度的规定，下列选项中，应当由上市公司股东大会作出决议的有()。(2005年)

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某产业投资基金的组织形式为有限合伙企业，其有限合伙人的下列行为中，符合合伙企业法律制度规定的有()。(2014年)

根据诉讼时效法律制度的规定，下列关于诉讼时效期间起算的说法中，错误的是()。

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遇到旅游车司机酒后驾车，导游应该()。

最早把学习过程概况为“学—思—行”(或“学—思—习—行")的教育家是()。

甲乘坐乙的出租车，但乙声称：因冬季路滑，若出车祸概不负责。甲因事急不得不接受。则甲、乙达成的运输合同()。

下面程序的运行结果是______。Dima，i，sa=Array("6"，"5"，"a"，"b"，"2"，"1")s=0i=0DwWhilea(i)＞="0"Anda(i)＜="9"s=10*

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根据公司法律制度的规定，下列选项中，应当由上市公司股东大会作出决议的有()。(2005年)

甲公司与乙公司签订建设工程施工合同，由乙公司承建甲公司的办公楼，但乙公司并无相应的建筑施工企业资质。工程竣工后，经验收合格。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。(2013年)

某产业投资基金的组织形式为有限合伙企业，其有限合伙人的下列行为中，符合合伙企业法律制度规定的有()。(2014年)

根据诉讼时效法律制度的规定，下列关于诉讼时效期间起算的说法中，错误的是()。

往复泵的出口增加旁路，可以使往复泵的总流量降低。

我国的公有制经济有多种实现形式，可以采用（）

下列属于正常细胞性贫血的是

下列关于消费者求偿权的表述中，不正确的是：()。

市场通常说的“融资”，一般是指( )。

遇到旅游车司机酒后驾车，导游应该()。

最早把学习过程概况为“学—思—行”(或“学—思—习—行")的教育家是()。

甲乘坐乙的出租车，但乙声称：因冬季路滑，若出车祸概不负责。甲因事急不得不接受。则甲、乙达成的运输合同()。

下面程序的运行结果是______。Dima，i，sa=Array("6"，"5"，"a"，"b"，"2"，"1")s=0i=0DwWhilea(i)＞="0"Anda(i)＜="9"s=10*

市场通常说的“融资”，一般是指(　　)。