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  3. 机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，2022年1月在A市取得含税咨询收入250000元，发生可抵扣进项税8000元，将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租，收取含税月租金40000元，求甲企业在A、B两市应缴纳(预缴)税款。

机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，2022年1月在A市取得含税咨询收入250000元，发生可抵扣进项税8000元，将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租，收取含税月租金40000元，求甲企业在A、B两市应缴纳(预缴)税款。

admin2022-08-29  36
问题 机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，2022年1月在A市取得含税咨询收入250000元，发生可抵扣进项税8000元，将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租，收取含税月租金40000元，求甲企业在A、B两市应缴纳(预缴)税款。
选项
答案甲企业应在B市预缴出租办公用房的税款=40000÷(1+9％)×3％=1100.92(元) 甲企业在A市纳税=250000÷(1+6％)×6％-8000+40000÷(1+9％)×9％-1100.92=14150.94-8000+3302.75-1100.92=8352.77(元)。
解析
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