本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2018年3月份发生以下业务： (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定，待5000套全部售出并取得代销清单后，企业再开具增值税专用发票给商

admin2018-12-29 42

问题本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2018年3月份发生以下业务：
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定，待5000套全部售出并取得代销清单后，企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单，但已收到其中3000套筷子的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元／套的不含税价格赊销给某代理商，双方合同约定，下个月的25日付款，届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品，在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批原木用以生产木制一次性筷子，给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证，收购凭证上注明的价款合计为50万元，收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地，企业支付运输费，取得增值税专用发票，注明运费6万元。
(5)将账面成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业，委托其加工成木制一次性筷子，本月收回并取得增值税专用发票，专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力，支付含税价款合计6万元，取得增值税普通发票。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备，取得含税销售额21万元。
(说明：木制一次性筷子的消费税税率为5％；本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣。)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
说明委托其他纳税人代销货物纳税义务发生时间的规定。

选项

答案根据税法规定，委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天；未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/w9Wc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列行为中，不应缴纳营业税的有()。

下列各项中，按照有关规定，应当在产品发出时征收消费税的有()。

下列各项中，属于契税纳税义务人的是()。

纳税人销售不动产，采用预收款方式结算的，其纳税义务发生时间为()。

以租赁方式进口的货物,应当以海关审定的货物的租金作为完税价格,但对租赁期限超过5年的,则应以货物的到岸价格作为完税价格。()

下列各项行为可以免征土地增值税的有()。(2000年)

纳税人销售旧货一律减按2%的征收率征收增值税，不得抵扣进项税额。()

以下项目中，在转让新建房地产和转让旧房产，计算土地增值税增值额时均能扣除的项目是()。

俄国文学史上第一位抒情诗人是

因支气管静脉曲张破裂所致咯血最常见于

下列选项中，药材的原植物不属于菊科的是()。

前置胎盘的最主要表现是

患者，女性，55岁，经理。因护士为其做治疗时喊床号不高兴，是因为患者哪方面的需求未满足

根据《建设工程工程量清单计价规范))(GB50500—2013)，建设工程投标报价中，不得作为竞争性费用的是()。

根据胜任特征冰山图，最容易得到改进和发展的是()。

将下面一句话分析到词，并按类指出词性和构词方式。(中国传媒大学2016)国家造就你们人才。

A、Thepolicysaidthattwinsmustbeadoptedseparately.B、Theadoptivefamilyonlywantedtoacceptonechild.C、Theirbirthmo

Arelationshipwithyourcustomerislikeanyrelationship:It【C1】timetoearntheirtrustandmomentsto【C2】it.Cus

税法

注册会计师

下列行为中，不应缴纳营业税的有()。

下列各项中，按照有关规定，应当在产品发出时征收消费税的有()。

下列各项中，属于契税纳税义务人的是()。

纳税人销售不动产，采用预收款方式结算的，其纳税义务发生时间为()。

以租赁方式进口的货物,应当以海关审定的货物的租金作为完税价格,但对租赁期限超过5年的,则应以货物的到岸价格作为完税价格。()

下列各项行为可以免征土地增值税的有()。(2000年)

纳税人销售旧货一律减按2%的征收率征收增值税，不得抵扣进项税额。()

以下项目中，在转让新建房地产和转让旧房产，计算土地增值税增值额时均能扣除的项目是()。

俄国文学史上第一位抒情诗人是

因支气管静脉曲张破裂所致咯血最常见于

下列选项中，药材的原植物不属于菊科的是()。

前置胎盘的最主要表现是

患者，女性，55岁，经理。因护士为其做治疗时喊床号不高兴，是因为患者哪方面的需求未满足

根据《建设工程工程量清单计价规范))(GB50500—2013)，建设工程投标报价中，不得作为竞争性费用的是()。

根据胜任特征冰山图，最容易得到改进和发展的是()。

将下面一句话分析到词，并按类指出词性和构词方式。(中国传媒大学2016)国家造就你们人才。

A、Thepolicysaidthattwinsmustbeadoptedseparately.B、Theadoptivefamilyonlywantedtoacceptonechild.C、Theirbirthmo

Arelationshipwithyourcustomerislikeanyrelationship:It【C1】______timetoearntheirtrustandmomentsto【C2】______it.Cus

Arelationshipwithyourcustomerislikeanyrelationship:It【C1】timetoearntheirtrustandmomentsto【C2】it.Cus