甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有( )。

admin2022-04-07 31

问题甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有( )。

选项 A、当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
B、当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
C、当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券
D、当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

答案C,D

解析在随机模式下，如果现金持有量在控制的上下限之内，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到现金返回线。本题中，现金持有量的上限H=3R-2L=3×40-2×10=100(万元)，现金持有量的下限为10万元，所以，如果现金持有量在10～100万元之间，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到40万元。由此可知，选项A和选项B的说法不正确，选项C和选项D的说法正确。

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财务成本管理

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