位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2018年10月经营业务如下： (1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增

admin2019-09-04 40

问题位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2018年10月经营业务如下：
(1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费16000元、税额1600元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用，取得的税控机动车销售统一发票上注明金额为190000元、装饰费10000元，税额合计32000元。
(4)支付公司员工工资300000元；支付办公用矿泉水水费，取得增值税专用发票，发票注明金额5000元、税额800元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出，收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件，取得不含税销售额4000000元，销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料：进口机器设备关税税率为12％。涉及的相关票据均已通过主管税务机关对比认证。期初留抵税额为0。)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算当月增值税销项税额。

选项

答案当月增值税销项税额=4000000×16％=640000(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zSWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

甲公司委托乙企业加工消费税应税货物一批，乙企业将加工好的应税货物交付甲公司时未代收代缴消费税。后经查出，主管税务机关对该项行为的税务处理方法有()。

下列环节既征消费税义征增值税的有()。

我国税收法律关系权利主体中，纳税义务人的确定原则是()。

下列各项中，应当或可以被认定为增值税一般纳税人的有()。

下列有关营改增应税服务的范围表述正确的有()。

下列关于营业税改征增值税试点过渡政策的规定中，错误的是()。

根据现行营改增政策，下列说法正确的是()。

下列各项关于房产税纳税的说法中，正确的有()。

根据《企业所得税法》的规定，下列收入中不属于不征税收入的是()。

下列各项中，不属于营业税征税范围的是()。

简述财务管理的工作环节。

组成门静脉的主要静脉有：

女性，30岁，双手、足心可见对称性红斑上成群淡黄色针头至粟粒大小脓疱。反复发作5年。掌部初发于大小鱼际，后渐扩展至掌心。部分脓疱已经干涸、结痂及脱屑，鳞屑下反复出现成群新疱。

线粒体氧化磷酸化解耦联意味着

3，3，一3，一15，()。

苏联30年代的“肃反”运动的导火线是()。

2000年5月，陈某(17岁)强奸妇女并致使受害人死亡。2001年10月，法院对此案件进行了审理，对陈某最高可以判处()。

合同变更的处理由()来完成。

Sheistheonlyoneofthosegirlswho________willingtodothatvoluntaryjob.