首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某原煤生产企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生以下业务: (1)购进设备一台,取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元。支付不含税运费4万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上
位于县城的某原煤生产企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生以下业务: (1)购进设备一台,取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元。支付不含税运费4万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上
admin
2016-10-17
24
问题
位于县城的某原煤生产企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生以下业务:
(1)购进设备一台,取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元。支付不含税运费4万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8万元。
(3)开采原煤10000损。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税价500元。购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付不含税运费6万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(4)为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。
(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。
(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5因管理不善而丢失。
(已知:相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;原煤的资源税税率为2%,天然气资源税税率为6%)
要求:根据上述资料,回答下列问题:
计算该企业当月准予抵扣的增值税进项税额。
选项
答案
该企业当月准予抵扣的增值税进项税额=60×17%+8×4/5+(4+6)×11%=17.7(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zdHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某中型煤矿2007年3月生产原煤6000吨,其中外销4000吨(售价550元/吨),移送加工选煤1500吨(动用原煤数量无法确定,选煤回收率为70%);销售本月生产的选煤100吨,售价1200元/吨;用本月生产的80吨选煤支付发电厂电费。当月购进原材料及辅
某煤矿销售一批煤炭应缴纳()。
企业所得税法规定,可以享受减免企业所得税的企业有()。
税法是调整国家与企业和公民个人收入分配关系的最基本、最直接的方式。()
某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,从事高尔夫球具的生产、进口以及销售,同时从事高尔夫球场的经营。2007年10月发生下列经济业务:(1)购进原材料一批,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价款为30万元;专用发票已经过税务机关认证,材料
下列企业出口应税消费品享受免税并退税的是()。
某橡胶厂为增值税一般纳税人,本月销售汽车轮胎收入(不含增值税)200万元,销售农用拖拉机轮胎收入100万元;以成本价转给统一核算门市部汽车轮胎60万元,门市部当月取得含增值税销售额74.88万元。该汽车轮胎适用的消费税税率为3%,则该厂本月应纳消费税为(
下列凭证应征印花税的是()。
某烟厂3月将自制的烟丝10吨用于销售,10吨用于继续加工卷烟,销售烟丝取得含税收入3.51万元,销售卷烟20箱,取得收入30万元(不含税),卷烟消费税税率为45%,烟丝为30%,应纳消费税()万元。
下列合同中,属于印花税征收范围的有()。
随机试题
You’dbetterholdyourgroundanddon’t________totheirdemands.
政治发展
A.短暂性抽动障碍B.慢性运动或发声抽动障碍C.Tourette综合征D.多动综合征E.孤独症抽动持续时间不超过1年
A.单纯随机抽样B.机械抽样C.分层抽样D.整群抽样E.多阶段抽样将总体中各观察单位编号按一定标志排列起来,然后按一定间隔距离抽取观察单位。此方法为
A.CD3B.CD19C.KIRD.MHC-ⅡE.IL-2树突状细胞的表面分子
下列哪项是虚热证与实热证的鉴别要点
政府制订经济与社会发展规划,其中下列选项不属于政府制订经济与社会发展规划的内容是()。
某公司签发一张商业汇票。根据《中华人民共和国票据法》的规定,该公司的下列签章行为中,正确的是()。
素质教育就是培养学生的特长的教育。
PASSAGEFOURWhatdoesthesentence"Investorsdon’tgiveahoot."inthesecondparagraphmean?
最新回复
(
0
)