首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
居民企业甲公司为国家重点扶持的高新技术企业,2015年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元; (2)税收滞纳金5万元,赞助支出
居民企业甲公司为国家重点扶持的高新技术企业,2015年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元; (2)税收滞纳金5万元,赞助支出
admin
2017-10-20
49
问题
居民企业甲公司为国家重点扶持的高新技术企业,2015年度有关财务收支情况如下:
(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元;
(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元;
(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元;
(4)全年累计预缴企业所得税税款250万元。
甲公司财务人员在汇算清缴企业所得税时计算如下:
(1)全年应纳税所得额=5000+20+300+80-5-30-10-50-3500=1805(万元);
(2)全年应纳企业所得税额=1805×25%=451.25(万元);
(3)当年应补缴企业所得税=451.25-250=201.25(万元)。
要求:
根据上述资料及企业所得税的有关规定,分别回答下列问题。
计算甲公司2015年度汇算清缴企业所得税时应补缴或退回的税款。
选项
答案
甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额=5000+20+300-3500=1820(万元); 甲公司2015年度企业所得税应纳税额=1820×15%=273(万元); 甲公司2015年度汇算清缴企业所得税时应补缴的税款=273-250=23(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/00t0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
2011年10月,甲、乙、丙三人和丁有限责任公司(以下简称丁公司)设立了一家有限合伙企业,其中甲和丙为普通合伙人,合伙协议约定由甲执行合伙企业事务。2012年2月,甲见股市火爆,即筹款进人股市。丁公司的代表张某见甲忙于炒股,无心管理企业,提出由自
有限合伙人转变为普通合伙人的,对合伙企业发生的债务承担无限连带责任。()
经全体合伙人协商一致,所有合伙企业的合伙人都可以用劳务出资。()
产品出口销售额占其产品销售总额达到一定比例的限制类外商投资项目,经批准可以视为允许类外商投资项目。该比例是()。
下列选项中,不属于限制类外商投资的项目是()。
下列有关中外合资经营企业与中外合作经营企业共同特点的表述中,符合外商投资企业法律制度规定的是()。
甲公司与乙公司于2012年5月20日签订了设备买卖合同,甲为买方,乙为卖方。双方约定:(1)由乙公司于10月30日前分两批向甲公司提供设备10套,价款总计为150万元;(2)甲公司向乙公司给付定金25万元;(3)如一方迟延履行,应向另一方支付违约金20万元
2012年5月10日,甲公司与乙企业签订了一份买卖合同,合同约定:乙企业向甲公司购买20吨药材。合同签订后5日内,乙企业向甲公司支付定金10万元。交货时间为7月底,交货地点为乙企业的库房,验货后3日内付清货款。2012年7月10日,甲公司委托丙运输
北京市甲运输公司是增值税一般纳税人,2012年9月取得全部收入200万元,其中,国内客运收入188万元,支付其他企业各类材料费和燃料费当月取得专用发票上注明增值税款为5万元。假设该企业上月无进项税额留抵,甲公司当月应缴纳的增值税为()。
全国人大每年审批通过的年度预算和年度计划,不具有与其他法律相同效力。()
随机试题
肺癌出现下列哪项症状是手术的绝对禁忌证
患者,男,15岁,寒战、高热3天,伴鼻出血和口腔溃疡,体格检查:全身可见散在出血点,浅表淋巴结不肿大,胸骨无压痛,肝脾未触及;血象检查示Hb:100g/L,WBC:1.0×109/L,中性粒细胞0.15,淋巴细胞0.85,PLT12×109/L,网织红
在企业对产品进行定位的过程中,最重要的是将“差异化的产品”转化为“无差异化的产品”。()
会计人员继续教育中的会计职业道德教育,具体应包括()内容。
下列关于车船税法的规定,表述正确的有()。
关于核红的说法,正确的有()。
我自己觉得,我并不是那样____________的人。我是把我自己的生命看得和自己身上的任何___________一样:只要用在得当的地方,我随时都可以送人。填入画横线部分最恰当的一项是:
终身教育述评。
Hisfirstadventurebook______forchildrencameoutin1998.
HowtoDoBasicFirstAid1.Method1:PerformingthethreeCsCheckthe【T1】【T1】______Callfor【T2】helpimmediately【T2】______Ca
最新回复
(
0
)