首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某上市公司自2017年起被认定为高新技术企业,2019年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元、营业外收入1000万元、投资收益500万元,发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、税金及附加40
某上市公司自2017年起被认定为高新技术企业,2019年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元、营业外收入1000万元、投资收益500万元,发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、税金及附加40
admin
2020-05-25
68
问题
某上市公司自2017年起被认定为高新技术企业,2019年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元、营业外收入1000万元、投资收益500万元,发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、税金及附加4000万元、管理费用3000万元、销售费用10000万元、财务费用1000万元,实现年度利润总额6000万元。当年发生的相关具体业务如下:
(1)广告费支出8000万元。
(2)业务招待费支出350万元。
(3)实发工资4000万元。当年6月5日,中层以上员工对公司2年前授予的股票期权500万股实施行权.行权价每股6元,当日该公司股票收盘价每股10元。
(4)拨缴职工工会经费150万元,发生职工福利费900万元、职工教育经费490万元。
(5)专门用于新产品研发的费用2000万元,独立核算管理。
(6)计提资产减值损失准备金1500万元,该资产减值损失准备金未经税务机关核定。
(7)公司取得的投资收益中包括国债利息收入200万元,购买某上市公司股票分得股息300万元,该股票持有8个月后卖出。
(8)获得当地政府财政部门补助的具有专项用途的财政资金500万元,已取得财政部门正式文件,支出400万元。
(9)向民政部门捐赠800万元用于救助贫困儿童。
(其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算研发费用应调整的应纳税所得额。
选项
答案
2019年研发费用可加计75%扣除,应调减应纳税所得额=2000×75%=1500(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/08Pc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于增值税纳税义务发生时间的说法中,错误的是()。
某高校退休教师钟某,2015年10月与他人合资成立公司制的税务师事务所,注册资本50万元,钟老师占股60%,另约定股东对开办初期的运营设施不足有筹措义务。钟老师准备将自己拥有的一辆二手车和一套门面房注资或协议出租给事务所,可供选择的方案有以下两种:方
某彩电生产企业为增值税一般纳税人。2015年相关生产、经营资料如下:(1)企业坐落在某市区,全年实际占用土地面积共计140000平方米,其中:企业办的职工子弟学校占地10000平方米、幼儿园占地4000平方米、非独立核算的门市部占地6000平方米、职
下列选项中,不以“辆”作为计税单位的有()。
按消费税的规定,下列情形的应税消费品,以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税的有()。
下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中,错误的是()。
某修缮装饰工程公司在承揽装修工程之外还单独销售建筑材料和装饰材料,但该公司一直未能分别核算装修工程收入与销售上述两类材料的收入。依据税法有关规定,对该公司的全部营业收入应()。
下列关于资产损失税前扣除的规定中,表述正确的有()。
我国纳税人和税务机关都依法享有权利和义务,下列属于税务机关义务的有()。
随机试题
《窦娥冤》的作者是________。
印度人喜欢吃的肉类是鸡、鸭、鱼、虾,蔬菜是番茄、洋葱、白菜、菠菜、茄子、菜花,但不爱吃土豆。()
女,26岁,1-0-1-1,因停经42天,尿HCG+,要求做人工流产术。术前妇科检查:宫体后倾后屈,妊娠6周大小,软,附件(-),术中测宫腔深10cm,吸出组织20g,未见绒毛,出血少,术毕宫腔深9.5cm
A.吉非贝齐B.ω-3脂肪酸C.普罗布考D.辛伐他汀E.烟酸属B族维生素,用量较大时有调节血脂作用,为目前升高HDL一C水平较为有效的药物为
寒热错杂
城市轨道交通隧道埋深较浅时,要采取()的措施。
责任成本的内部结转是指由承担损失的责任中心对实际发生或发现损失的其他责任中心进行损失赔偿的财务处理过程;对本部门因其自身原因造成的损失,不需要进行责任结转。()
简述司法公正原则。
Whatdowelearnfromtheman’sreply?
Itisoftenobservedthattheagedspendmuchtimethinkingandtalkingabouttheirpastlives,【C1】______aboutthefuture.These
最新回复
(
0
)