首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务: (1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。 (2)首饰柜台以旧换新
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务: (1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。 (2)首饰柜台以旧换新
admin
2019-04-10
52
问题
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务:
(1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。
(2)首饰柜台以旧换新销售金首饰,新首饰零售价为14万元,旧金首饰作价2万元。实际取得货款价税合计12万元。
(3)商场家电部以分期收款方式批发销售一批进口家电,合同规定不含税销售额300万元,约定本月15日收回货款的70%,剩余款项10月15日收回,商场本月15日收到约定款项后,按全额开具了增值税专用发票。
(4)商场品牌区受托代销(符合税法规定条件)服装,按本月代销零售收入的3%,向委托方收取含税手续费1.8万元。
(5)商场与甲乳业公司达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。从甲乳业公司购进灭菌乳,取得增值税专用发票,注明价款60万元;购进调制乳,取得增值税专用发票注明价款80万元。当月按平价全部销售,月末该商场收到甲乳业公司支付的返利收入共计5.6万元(其中销售灭菌乳的返利收入为2.4万元,销售调制乳的返利收入为3.2万元),并向甲乳业公司开具了增值税普通发票。
(6)从一般纳税人购进商品,取得认证的专用发票上注明销售额为360万元,从小规模生产企业处购买商品,取得税务机关代开的专用发票和普通发票上注明的销售额分别为160万元、30万元;外购免税农产品,收购凭证上注明收购价格6万元;支付购进货物的运费,取得运费增值税专用发票,上面注明运费10万元。
(7)本月末将经销的小家电(均为上月购进的)发给员工每人一件,购进成本共计12万元,零售价共计15万元;又向某孤儿院赠送童装一批,购进成本1万元,零售价1.5万元。
(8)有10台上月售出的彩电,因质量问题顾客要求退货(原零售价0.3万元/台),商场已将彩电退回厂家(原购进不含税0.24万元/台),并已取得厂家开出的红字专用发票。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该商场应纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
选项
答案
本月应纳的城建税、教育费附加和地方教育附加=(5.88+0.51)×(7%+3%+2%)=0.77 (万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/08Wc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,符合有关增值税纳税地点规定的是()。
某国家重点扶持的高新技术企业,2014年会计资料反映情况如下:(1)销售收入5000万元,销售成本4000万元;(2)增值税800万元,营业税金及附加60万元;(3)房屋出租收入70万元;(4)销售费用180万元(其中广告费120万元);(5)管
某国家重点扶持的高新技术企业,2014年会计资料反映情况如下:(1)销售收入5000万元,销售成本4000万元;(2)增值税800万元,营业税金及附加60万元;(3)房屋出租收入70万元;(4)销售费用180万元(其中广告费120万元);(5)管
下列各项中,能作为业务招待费税前扣除限额计提依据的是()。
根据企业所得税法的规定,以下对于收入确认时间的表述中不正确的是()。
某企业2014年向其主管税务机关申报收入150万元,成本、费用共计160万元,全年亏损10万元。经审核,成本、费用真实,收入无法核准。当地税务机关确定的应税所得率为20%,该企业2014年应缴纳的企业所得税为()。
某小型微利企业经主管税务机关核定,2012年度亏损12万元,2013年度盈利6万元、2014年度盈利15万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为()。
随机试题
A.心房扑动B.房颤C.阵发性室上性心动过速D.阵发性室性心动过速E.窦性心动过缓以上心室率可快可慢可规则也可不规则的是
普通袋制备手工分离浓缩血小板保存期()小时
生脉散的证治要点是四君子汤的证治要点是
关于受精与着床,以下哪项恰当
价值工程的核心是对产品进行()分析。
在下列组合机床部件中,()不属于通用部件。
根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》的规定,证券公司应当建立健全绩效考核制度,下列表述中,错误的有()。Ⅰ.绩效考核和激励不应仅与客户开户数挂钩Ⅱ.绩效考核和激励不应仅与客户交易量挂钩Ⅲ.客户投诉的情况不作为绩效考核的重要内容
通常使用实际利率计算资本成本的情况有()。
______howtodo,thelittleboycried.
A、First.B、Second.C、Third.D、Fourth.C选项为序数词,推断本题为排序题。听音时要注意排序的相关信息。题目问PodemosParty党在大选中的排名。新闻中提到,第二名是SocialistParty(工社党),紧随其
最新回复
(
0
)