首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某煤矿企业是增值税一般纳税人,2013年5月发生下列业务: (1)开采原煤6000吨,将其中4000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入200000元(含增值税); (2)采煤
某煤矿企业是增值税一般纳税人,2013年5月发生下列业务: (1)开采原煤6000吨,将其中4000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入200000元(含增值税); (2)采煤
admin
2013-07-21
76
问题
某煤矿企业是增值税一般纳税人,2013年5月发生下列业务:
(1)开采原煤6000吨,将其中4000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入200000元(含增值税);
(2)采煤过程中生产的500000立方米天然气全部销售,取得价税合计金额150000元;
(3)销售使用3年的机器一台,价税合计金额16000元;
(4)当月购买采煤机械取得的增值税专用发票上注明增值税17000元,外购材料取得的增值税专用发票上注明的增值税为9860元,该批材料用于生产加工煤炭制品;
(5)购买生产用材料时发生铁路运费500元,销售居民用煤炭支付运费1500元,均取得运输部门开具的运输发票。假定上述需要认证的票据均经过了认证并抵扣,原煤适用的资源税税率4元/吨,天然气适用的资源税税率为5%。该企业上期增值税留抵税额1200元,根据以上资料回答下列问题:
该企业当月应纳增值税。
选项
答案
该企业当月应纳增值税销售自己使用过的机器增值税的销项税=16000÷(1+17%)×17%=2324.79(元) 应纳增值税=68000+23008.85+17256.64+2324.79-28200=82390.28(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0ETc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
吉祥房地产开发公司(以下简称吉祥公司)在有关某小区的销售广告中宣称:该小区开发有温泉休闲中心2处,面积共计200平方米,24小时免费向居民开放,且可为小区提供生态热源。此广告发布后,该小区的房屋价格比市价高出10%,但仍被抢购一空。而该内容并未订入吉祥公司
在重整期间,除特殊情况外,下列表述中,符合企业破产法规定的有()。
根据规定,签发汇兑凭证必须记载的事项有()。
甲、乙、丙共同出资设立了A有限责任公司,后丙与丁达成协议,准备将其在A公司的出资全部转让给丁,丙就此事书面通知甲和乙征求意见。下列解决方案中,符合规定的有()。
甲公司向乙银行借款,同意以自己现有以及将有的全部生产设备、原材料、产品、半成品进行抵押。根据担保法律制度的规定,下列关于该抵押的表述中,正确的有()。(2010年)
根据《证券发行与承销管理办法》,下列说法正确的有()。
根据公司法律制度的规定,公司成立后,相关股东的下列行为中,属于抽逃出资的有()。(2012年)
下列各项中,可以采取协议转让方式转让企业国有产权的情形有()
经常项目中的经常转移也称单方面转移,是资金或货物在国际间的单向转移。下列选项中,不属于经常转移的是()。
根据《税收征管法》的规定,纳税人逃避、拒绝、阻挠税务机关检查时,税务机关有权采取的措施是()。
随机试题
在Word2003中,下列关于格式刷的叙述,正确的有________。
A.滤过膜受损B.系膜基质受损C.分子屏障受损D.电荷屏障受损女性,31岁,水肿1个月,尿蛋白4.5g/d,以白蛋白为主,其蛋白尿发生的原因是
小儿,1岁半,其父患浸润性肺结核,有咯血。小儿与父母同住,无任何症状,X线胸片未见异常,结核菌素试验阳性。对该小儿应采取的措施是
高压用户的成套设备中装有的自备电能表及附件,可作为计费电能表的条件是()。
“经营单位”栏应填()。“总价”栏应填()。
还本付息通知单应包括的内容有()
实施居民自治的前提是()。
社会形态的发展是自然历史过程。()
下图是校园网某台主机在命令行模式执行某个命令时用sniffer捕获的数据包。根据图中信息回答下列问题。图中①~④处删除了部分显示信息,其中①处应该是【3】,②处应该是【4】,③处应该是【5】。
Robots(机器人)havebeenwithusforquitesometime.Theycanoftenbeseeninmanyfactonestoday.Theyhavegonetosuchfarpl
最新回复
(
0
)