首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2016年2月份发生以下业务。 (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2016年2月份发生以下业务。 (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万
admin
2017-06-01
42
问题
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2016年2月份发生以下业务。
(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得货运增值税专用发票。
(2)因乙商场2015年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.7万元尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务并由乙商场开具增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。
(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.85万元,甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。
(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税3.4万元。
(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额18万元、增值税3.06万元。
(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。
(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。
(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元,销售家用电器取得含税销售额58.5万元。
(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。
(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算乙商场2月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
选项
答案
乙商场2月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加 =(0.55+0.3+11.17)×(7%+3%+2%) =1.44(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0GXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于增值税的计税销售额规定,说法正确的有()。
税务行政处罚听证的范围是对公民作出()元以上,或者对法人或其他组织作出()元以上罚款的案件。
内、外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有()。(2001年)
地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,2011年发生经营业务如下:(1)总承包一项工程,承包合同记载总承包额9000万元,其中建筑劳务费3000万元,建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额的三分之一转包给县城的某安装公司(具备安装资质),
某轿车生产企业为增值税一般纳税人。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下;(1)1月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元。(2)1月在
某轿车生产企业为增值税一般纳税人。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下;(1)1月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元。(2)1月在
甲为生产企业,乙为运输企业,丙为商业零售企业。甲和丙企业均为增值税一般纳税人,销售货物的税率为17%。2011年9月三家企业分别发生以下业务:(1)丙企业购进运输卡车2辆,取得增值税专用发票上注明价款20万元,增值税3.4万元,更换计算机一批,取得增值税
作家马某2007年2月初在杂志上发表一篇小说,取得稿酬3800元,自2月15日起又将该小说在晚报上连载10天,每天稿酬450元。马某当月需缴纳个人所得税()。
某纳税人2009年5月5日购买小轿车一辆,当月取得行驶证书,当地小轿车车船税年税额300元。2009年,该纳税人未缴纳车船税,2010年1月10日上交强险时被要求补缴车船税及滞纳金合计为()元。
关于关税税率的适用,下列说法正确的有()。
随机试题
加碱化剂的目的是消除氢离子的干扰。
未经有关部门批准,医师擅自开办诊所,卫生行政部门可采取的措施不包括
A.AAI起搏器B.VVI起搏器C.VAT起搏器D.DDD起搏器E.VOO起搏器测得窦房结恢复时间为2400ms,房室结文氏点为160次/分,可选用
A.当量剂量B.有效剂量C.比释动能D.吸收剂量E.吸收剂量率当身体各部分受到不同程度照射时,对人体造成的总的随机性辐射损伤是
关于总会计师,下列说法正确的有()。
按照(),金融机构可分为金融调控机构和金融运行机构。
外国旅游者在来华途中行李确系丢失,应由()向有关航空公司索赔。
从警察起源上看,()。
下列语句中,正确的是()。
Careforchildrenandolderpeoplehasrecentlyhittheheadlines.Governmentannouncementsonfundingreformshaveputcarefir
最新回复
(
0
)