北京市甲公司为一家大型租赁公司(营改增后被认定为增值税一般纳税人)。2014年9月15日，向乙企业出租一台机器设备，约定租赁期限2年，预收不含税租金50000元，该设备由北京一家运输企业(一般纳税人)负责运输，甲租赁公司支付不含税运费2000元，并取得了运

admin2016-06-07 61

问题北京市甲公司为一家大型租赁公司(营改增后被认定为增值税一般纳税人)。2014年9月15日，向乙企业出租一台机器设备，约定租赁期限2年，预收不含税租金50000元，该设备由北京一家运输企业(一般纳税人)负责运输，甲租赁公司支付不含税运费2000元，并取得了运输企业开具的增值税专用发票；9月25日，向丙企业出租厂房，约定租赁期限为10年，预收租金100万元。则下列表述正确的有( )。

选项 A、有形动产租赁的增值税税率是6％
B、出租厂房缴纳营业税
C、应缴纳的增值税税额为8360元
D、应缴纳的增值税税额为8280元
E、可抵扣的进项税为220元

答案B,D,E

解析根据营改增相关规定，有形动产租赁服务适用17％的税率；不动产出租不属于营改增试点范围。接受运输业务，可以凭取得的增值税专用发票抵扣进项税。应纳增值税税额=50000×17％－2000×11％=8280(元)

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税法一

税务师职业资格

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税法一

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下列借款费用中，允许直接全额在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。

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根据印花税的相关规定，以下项目免征印花税的有()。

根据企业所得税的相关规定，下列属于居民企业的是()。

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中国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2019年1～12月取得的收入情况如下：(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套，售价230万元，不含增值税，转让过程中支付可在税前扣除的相关税费

下列收入中，属于免税收入的是()。

肝癌的淋巴转移最常见的是

病毒基因插入宿主细胞基因称为

国有工程监理企业改制为有限责任公司，筹备委员会向政府主管部门提出改制申请时，应提交的基本文件包括(　　)。

企业应当依法建账，这里所说的法包括()。

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预付款项不多的企业，可以不设置“预付账款”科目，而将预付的款项通过“预收账款”科目核算。()

党的十九大报告指出，要加强和创新社会治理，打造()的社会治理格局。

外来人口的管理是社区组织的一项经常性工作，其具体工作内容包括()。

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下列借款费用中，允许直接全额在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。

下列关于《美国海外账户税收遵从法案》(简称FATCA)的表述，正确的有()。

根据印花税的相关规定，以下项目免征印花税的有()。

根据企业所得税的相关规定，下列属于居民企业的是()。

纳税人在两处或两处以上取得工资、薪金所得的，个人所得税纳税申报的地点是()。

转让定价的方法主要包括()。

中国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2019年1～12月取得的收入情况如下：(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套，售价230万元，不含增值税，转让过程中支付可在税前扣除的相关税费

下列收入中，属于免税收入的是()。

肝癌的淋巴转移最常见的是

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国有工程监理企业改制为有限责任公司，筹备委员会向政府主管部门提出改制申请时，应提交的基本文件包括( )。

企业应当依法建账，这里所说的法包括()。

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国有工程监理企业改制为有限责任公司，筹备委员会向政府主管部门提出改制申请时，应提交的基本文件包括(　　)。

财务策划师需要提醒客户在遗嘱中列出必要的(　　)，借助这一条款，客户在希望改变其遗嘱内容时不需要制定新的遗嘱文件，而可以在原有文件上进行修改即可。